Ohrangos.ru

Юридический журнал

Налоговая декларация по вычету за покупку квартиры

Оглавление:

Налоговая декларация по вычету за покупку квартиры

Ссылка не верна или страница была удалена

Если Вы попали на эту страницу, перейдя
по ссылке внутри нашего сайта, пожалуйста, сообщите нам неверный адрес.

Для заказа бесплатной демонстрации возможностей информационно-правового обеспечения ГАРАНТ перейдите по ссылке

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2018. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 107392, г. Москва, ул. Халтуринская, д. 6А, [email protected]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3161), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры. Обучение сдаче декларации 3 НДФЛ онлайн (при наличии учетной записи в госуслугах) и обычным способом

Каждый российский гражданин имеет право претендовать на получение имущественного налогового вычета по затратам на покупку квартиры. Основанием для его назначения являются документы, подтверждающие факт приобретения жилья, а также наличие официальных доходов, по которым взимаетсяналог. Для оформления вычета необходимо заполнить, подписать и подать в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ. Существует несколько каналов заполнения и представления сведений.

Подача через портал Госуслуг

Начиная с апреля 2017 года, стала доступна интерактивная форма декларации по НДФЛ, реализованная на Едином портале государственных услуг.

С помощью портала можно заполнить, подписать электронно-цифровой подписью и направить в налоговую 3-НДФЛ.

Срок представления декларации с целью получения вычета не ограничен временными рамками в течение года.

Для доступа к услуге необходимо зайти на сайт https://www.gosuslugi.ru/ авторизоваться.

Подробный алгоритм регистрации размещен здесь.

Важно! Чтобы заполнить 3-НДФЛ посредством Госуслуг необходимо указать ИНН в разделе «Личные данные» и лично подтвердить свою личность в обслуживающем центре (их перечень указан на портале Госуслуг).


Шаг 1. Выбираем услугу «Прием налоговых деклараций (расчетов)»

Для этого можно воспользоваться строкой поиска, или пройти по пути: «Каталог услуг» — «Налоги и финансы» — «Прием налоговых деклараций (расчётов)».

В открывшемся окне кликнуть на строку «Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ).


В открывшемся окне выбрать «Сформировать декларацию онлайн» — «Получить услугу».


Шаг 2. Выбор отчётного года

Заполнить 3-НДФЛ возможно за 3 предшествующих года. К примеру, если вы приобрели квартиру в 2017 году, то выбирать следует 2017 год.

Персональные данные выгружаются в декларацию автоматически, что значительно упрощает процесс заполнения и исключает ошибки и опечатки.

Шаг 3. Внесение информации о доходах

Следующим пунктом заполняется раздел «Доходы».


Для внесения данных кликните на кнопку «Добавить доход».

Сюда необходимо внести информацию об источнике доходов (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО), то есть о работодателе, исчисляющим налог, или о других налоговых агентах.

К вычету принимаются только доходы, облагаемые по ставке 13 % (зарплата, сдача имущества в аренду и т.д.).

Сведения о доходах необходимо вносить строго, как в справке о доходах (месяц, код выплаты, сумма с копейками).

Последовательно заполняются все месяца. После внесения всех данных в итоговой строке появится сумма доходов за год по этому источнику.

Шаг 4. Внесение информации по вычету

Во вкладке «Вычеты» выбираем «Имущественный» и заполняем сведения об объекте.

Шаг 5. Формирование, подписание, направление декларации

После заполнения всех данных система даёт несколько вариантов действий:

  • «Скачать» — формирует документ для печати (при желании лично отнести декларацию в налоговую или отправить по почте);
  • «Экспортировать» — формирует файл в формате xml, для загрузки в другие программы;

«Сформировать файл для отправки» — формирует и отправляет файл в электронном виде в налоговую.

К сформированному файлу необходимо прикрепить документы, подтверждающие право на получение имущественного вычета (ДКП или ДДУ, все платежные документы, кредитный договор, паспорта, свидетельство о собственности (выписка ЕГРН) или акт приемки-передачи).

Далее файл необходимо подписать. Для этого может быть использована усиленная ЭЦП (электронная подпись), сформированная в соответствии с требованиями Минкомсвязи, либо сгенерированная из личного кабинета налогоплательщика(на портале будет размещена активная ссылка на личный кабинет налогоплательщика).

Одновременно с этим, можно сразу сформировать заявление на возврат излишне выплаченного налога. Для этого необходимо кликнуть на кнопку «Сформировать заявление на возврат» и указать реквизиты счета для зачисления средств».

После принятия файла налоговой статус должен поменяться на «Принято».

Срок проведения проверки – 90 дней, плюс 30 дней на осуществление перевода.

Заполнение декларации в программе

Для заполнения декларации также удобно воспользоваться программой «Декларация». ФНС каждый год размещает на своем сайте официальное программное обеспечение, с помощью которого можно сформировать 3-НДФЛ. Программа автоматически подсчитывает итоги и проверяет корректность заполнения, что уменьшает возможность заполнения с ошибками.

Шаг 1. Скачать, установить необходимую программу.

Шаг 2. Заполнение вкладки «Задание условий».

После запуска программы первой вкладкой, которую увидит пользователь, будет «Задание условий». Здесь потребуется:

  1. Выбрать тип декларации «3-НДФЛ».
  2. Выбрать из списка свою инспекцию.
  3. Указать номер корректировки (если 3-НДФЛ заполняется впервые, то ставится 0).
  4. ОКТМО.
  5. Признак налогоплательщика.
  6. Тип доходов.
  7. Кем подтверждается достоверность сведений (если представителем, то необходимо будет указать его ФИО и данные документа).

Шаг 3. Заполнение вкладки Сведения о декларанте».

Если ИНН будет указан неверно, то программа не даст перейти в следующий раздел.

Шаг 4. Заполнение вкладки «Доходы, полученные в РФ».

Принцип внесения сведений аналогичен заполнению декларации на портале Госуслуг:

  • Выбираем Источник выплат (нажать «+»), вносим данные организации (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО), нажимаем «Да».

  • Вносим доходы (с помощью кнопки «+») за весь год.

Вручную из справки 2-НДФЛ указываем облагаемую сумму дохода, суммы налога исчисленную и удержанную.

Для дохода в 100 тыс. рублей в месяц заполненная вкладка будет выглядеть следующим образом:

Шаг 5. Вносим сведения во вкладке «Вычеты».

Заходим во вкладку «Вычеты» — «Имущественный».

Нажимаем «+», чтобы внести информацию об объекте, при покупке которого предоставлено право вычета. В открывшемся окне вносим необходимые данные со следующими нюансами:

  • если покупка на рынке готового жилья, то договор купли-продажи, если в строящемся доме, то инвестирование;
  • при покупке готового жилья указывается дата получения свидетельства на собственность, для новостройки – дата акта приемки-передачи жилья дольщику.

После заполнения нажимаем «Да».

В результате вкладка будет выглядеть следующим образом.

Код 311 (312) заполняется в том случае, если в течение года работодатель не удерживал с вас НДФЛ в зачёт вычета за покупку квартиры (по выплаченным процентам за ипотеку).

Шаг 6. Нажимаем кнопку «Проверить».

Если все обязательные поля заполнены, появится окно:

Шаг 7. Просмотр документа, печать и сохранение файла.

При нажатии на кнопку «Просмотр» можно посмотреть, как будет выглядеть декларация в печатном виде. Здесь можно проверить вкладку «Итоги» для контроля введенной информации.

Образец первого листа печатной версии декларации:

Кнопка «Печать» отправит декларацию на принтер.

Кнопка «Сохранить» сохраняет декларацию в формате hml.

Шаг 8. Подача документов в налоговую.

В составе комплекта документов должна быть распечатанная декларация (можно в 2-х вариантах, чтобы на вашей копии специалист ФНС проставил отметку «Принято»), а также все документы, необходимые для получения вычета в соответствии с налоговым кодексом.

Бланк заявления на перечисление излишне уплаченного налога можно заполнить в инспекции ФНС и подать одновременно со всем комплектом документов.


Как узнать когда перечислят налоговый вычет за квартиру

В соответствии с Налоговым Кодексом РФ граждане после приобретения жилой недвижимости могут вернуть часть средств в виде имущественного вычета. Получить льготу могут физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ и уплачивающие со своей прибыли 13% подоходного налога.

Сроки налоговых перечислений

После сдачи декларации в инспекцию, многие люди задаются вопросом: как узнать, когда перечислят налоговый вычет за квартиру? Сроки выплат определены законодательством и за их нарушение гражданин может требовать от налогового органа материальную компенсацию.

С момента подачи декларации государственному органу отводится три месяца для камеральной проверки прикладываемых бумаг. По истечении этого срока, инспекция обязана вынести решение о предоставлении имущественного вычета при покупке жилья или отказать в предоставлении льготы. Каким бы не было решение государственного органа, налогоплательщик получает уведомление.

Если решение является положительным, то физическое лицо должно предоставить в инспекцию данные для перечисления суммы сверх уплаченного налога. В установленные законом сроки (один месяц) казначейство обязано перевести на расчетный счет гражданина начисленную денежную сумму. Таким образом, максимальное время выплаты налогового вычета при покупке квартиры или другого недвижимого имущества составляет 4 месяца. При несоблюдении сроков для возврата налога налогоплательщик может написать жалобу в вышестоящую инстанцию, которую должны рассмотреть в течение одного месяца. За каждый день просрочки гражданин имеет право требовать от инспекции компенсацию в процентном соотношении от суммы вычета.

При неправильно заполненной декларации или неполном пакете собранных бумаг инспектор вправе потребовать откорректированную форму 3 НДФЛ.

Как проследить за ходом камеральной проверки

Зарегистрировавшись в личном кабинете на сайте Государственной налоговой службы можно посмотреть, одобрено ли заявление на получение вычета, пользовался ли налоговым вычетом гражданин ранее, проверить на какой стадии находится проверка по налоговому вычету за покупку квартиры и так далее.

Чтобы воспользоваться онлайн услугой нужно войти в личный кабинет и выбрать вкладку «Налог на доходы физических лиц». Далее необходимо выбрать «3 НДФЛ». В открывшемся окне отразится момент получения заявления на имущественный возврат, статус его проверки. Отслеживание в личном кабинете обработку декларации очень удобная процедура, не требующая личного посещения инспекции. При появлении статуса проверки «Завершена» можно отсчитать один месяц с момента подачи заявления на возврат налога для перевода денежных средств на лицевой счет.

Необходимые справки для имущественного возврата

Чтобы получить право на вычет, налогоплательщик обязан предоставить в налоговую инспекцию полный пакет документов.

Перечень документов для возврата налоговой льготы:

  • Заявление на возврат излишне удержанного налога. Подобную справку можно скачать на сайте Государственной налоговой службы или приобрести в любой инспекции. В справке указываются данные о владельце имущества (прописка, паспортные данные), адрес недвижимости, ИНН, сумма вычета. Если гражданин ранее получал с покупки квартиры имущественный возврат, то расчетная база будет постепенно уменьшаться.
  • Декларация формы 3 НДФЛ. Данную справку можно подавать не более чем через три года с даты покупки жилья. Декларацию можно заполнить самостоятельно или прибегнуть к помощи налоговых специалистов. Если в документе будут не корректные данные, то декларация будет возвращена налогоплательщику на доработку.
  • Справка от работодателя формы 2 НДФЛ. В ней указываются данные о доходах физического лица, с которых уплачивались 13% подоходного налога.
  • Документы, устанавливающие право владения объектом недвижимости.
  • Если жилье приобреталось при долевом участии, также необходимы документы, подтверждающие данный факт.
  • Финансовые документы: выписки из банка, чеки, платежки.
  • Если часть стоимости квартиры погашалось с помощью материнского капитала или других субсидий, необходимо приложить копии этих документов.

Кто может воспользоваться имущественным вычетом

Не каждый человек может воспользоваться налоговой льготой, для ее получения должны выполняться определенные условия.

Кому можно вернуть имущественный вычет:

  • Физическим лицам, имеющим официальный доход и уплачивающим с него 13% подоходного налога.
  • Пенсионеры также могут рассчитывать на имущественный вычет.

Нельзя получить налоговый возврат следующим категориям граждан:

  • Физическим лицам, оформившим сделку купли-продажи с мужем или женой, родителями, братьями и сестрами.
  • Гражданам, получившим объект недвижимости в дарение или по наследству.
  • Налогоплательщики, неверно заполнившие декларацию или предоставившие неполный пакет документов.

Процедура оформления имущественного возврата

Имущественную льготу возможно получить двумя способами: обратиться в инспекцию по месту жительства, которая затем перечислит денежные средства на расчетный счет, или написать заявление о возврате имущественной льготы по месту службы.

Оформление возврата в налоговой инспекции:

  • Заполнение 3 НДФЛ.
  • Оформление справки 2 НДФЛ по месту работы.
  • Сбор необходимых документов (свидетельство о государственной регистрации права на недвижимость, выписка их ЕГРП, договор купли-продажи).

После сдачи всех бумаг государственный орган выносит решение: имеет право налогоплательщик на возмещение излишне уплаченного налога или нет. Каким бы не было решение, гражданин получает письменное уведомление заказным письмом. Камеральная проверка длится 3 месяца с момента получения заявления от физического лица.

Оформление имущественного вычета через работодателя

В принципе, процедура возврата налоговой льготы через работодателя на начальном этапе мало чем отличается от первого варианта. После получения уведомления о праве на имущественный вычет, гражданин относит его работодателю и не выплачивает до конца года подоходный налог из своего дохода.

Виды имущества, за которое можно вернуть налоговый вычет

Законодательством определен перечень недвижимости, при покупке которого налогоплательщик может получить одобрение на возврат имущественной льготы:

  • Квартиры, дома, комнаты, которые приобретались за собственные денежные средства налогоплательщика. При долевой покупке физическое лицо может вернуть излишне уплаченный налог только от своей части недвижимости.
  • Земельные участки под застройку, которым присвоен статус ИЖС.
  • Участки, на которых уже находится любое жилое строение.

Как рассчитать имущественный вычет

Рассчитать сумму излишне уплаченного налога можно, не обращаясь в инспекцию.

Законодательством определена максимальная величина от стоимости объекта недвижимости, от которой можно получить налоговый вычет – 2 млн рублей. Если стоимость приобретаемого жилья превышает этот показатель, за расчетную базу все равно принимается 2 миллиона.

При покупке жилья в ипотеку, с суммы уплаченных банку процентов также можно получить компенсацию. Максимальная сумма процентов по ипотеке для возврата имущественной льготы не должна превышать 1 млн рублей. Таким образом, расчетная база ипотечного жилья для возврата подоходного налога составляет 3 миллиона рублей.

Приведем пример стандартной покупки квартиры без долевого участия собственником, имеющим официальную заработную плату 40 тысяч рублей. Иванов А.П приобрел квартиру за 3,5 миллиона рублей. Так как законом установлена максимальная сумма для возврата имущественной льготы 2 миллиона, при зарплате 40000 в месяц, Иванов А.П может вернуть излишне уплаченного налога на 260000 рублей. Каждый месяц Иванов А.П платит 5200 рублей подоходного налога. За год гражданин может вернуть 62 400 рублей. Значит, в последующих периодах Иванов А.П будет возвращать подоходный налог до тех пор, пока не выберет все 260000 рублей.

К сожалению, не все граждане знают, что после покупки жилья можно вернуть небольшую часть от ее стоимости в виде имущественной льготы. Для ее получения необходимо иметь официальный заработок, отчислять от него 13% подоходного налога, заполнить декларацию и отнести ее в налоговую инспекцию с пакетом необходимых документов. Камеральная проверка длится не более 3 месяцев, после чего казначейство в течение месяца переводит физическому лицу сумму имущественного вычета на расчетный счет. Если процедура проверки декларации превышает три месяца, налогоплательщик имеет право требовать от инспекции проценты за каждый день просрочки.

Декларация на налоговый вычет за покупку квартиры — бланк 2018 года

В 2018 году налоговая декларация на возврат подоходного налога за квартиру является не только обязательным документом, без которого успешное осуществление данной операции невозможно, но и служит отчетом для налоговой инспекции. В связи с этим обстоятельством подобный документ имеет целый ряд особенностей, касающихся его заполнения, на которых мы и предлагаем подробно остановиться в данной статье.

  • Скачать бланк декларации 3-НДФЛ.
  • Скачать образец заполнения.

Бланк на возврат налога

Как известно, любое физическое лицо, которое систематически отдает 13% со своей заработной платы на налоговые сборы, в случае покупки недвижимости, в том числе квартиры, может получить обратно определенную часть подоходного налога.

Первым шагом, направленным на получение денежной компенсации за купленное имущество, станет подготовка необходимого пакета документации, а первой и основной бумагой, с которой рекомендуется начать данный процесс, – налоговая декларация.

Перечень всех остальных документов, которые потребуются для оформления подобной налоговой скидки, можно узнать, прочитав 220 статью в Налоговом кодексе Российской Федерации.

Какую форму бланка необходимо использовать

Чтобы работники налоговой службы не имели к претенденту на вычет никаких претензий, связанных с оформлением документации, нужно использовать строго определенную форму налоговой декларации, которая носит название 3-НДФЛ. Бланк данного документа был утвержден Федеральной налоговой службой 10 октября 2016 года путем утверждения соответствующего приказа под номером ММВ-7-11/[email protected]

Какие сведения нужно внести в декларацию

Если налогоплательщик хочет, чтобы документ был признан правомерным, то ему необходимо вписать в бланк декларации следующую информацию:

  1. Общие данные. В верхней части листа находятся ячейки, в которых нужно указать цифры, составляющие идентификационный номер налогоплательщика. После этого немного ниже необходимо внести сведения о налоговом периоде, номере корректировки и проставить коды налогового периода и налоговой инспекции, в которую в дальнейшем будет передан документ.
  2. Сведения о физическом лице, желающем уменьшить налогооблагаемую базу за счет приобретенной квартиры. В этой части декларации прописывается основная информация о налогоплательщике – фамилия, имя, отчество, а также дата и место рождения.
  3. Паспортные данные. Следует обязательно указать цифры и буквы, комбинация из которых является серией паспорта, а также его номер. В отдельных ячейках прописываются координаты места, в котором был выдан документ, и дата его получения.

ВАЖНО! Если у физического лица, оформляющего имущественный вычет, по каким-либо причинам не имеется паспорта, он должен использовать любой аналогичный документ, с помощью которого можно удостоверить личность.

  1. Место жительства. Независимо от того, находится ли налогоплательщик на территории Российской Федерации или же пребывает за ее пределами, потребуется внести все необходимые данные относительно адреса, по которому он проживает на данный момент времени.
  2. Размеры денежных сумм, связанных с вычетом на квартиру. На отдельной странице нужно обязательно прописать сумму, на которую физическое лицо переплатило НДФЛ, а также размер денежной суммы, ожидаемый налогоплательщиком в качестве возврата за покупку жилья.
  3. Суммы удержанных налогов с физического лица, а также информация о базе налогообложения. На дополнительной странице бланка, а именно во втором разделе подробно прописываются все данные, касающиеся расчета налогооблагаемой базы, а также суммы, которая будет возвращена претенденту на вычет из общего бюджета налоговой службы.
  4. Источники доходов. Если физическое лицо получает прибыль в Российской Федерации, то ему нужно воспользоваться листом А, который является составной частью декларации, а если за рубежом, то следует использовать лист Б. В данной части документа указываются суммы доходов, размер выплаченных налогов, а также дополнительные данные относительно источников, приносящих прибыль налогоплательщику.

Следует отметить, что если человек, заполняющий декларацию 2018 года на налоговый вычет за покупку квартиры, является индивидуальным предпринимателем или адвокатом, то ему необходимо дополнительно внести данные о своих доходах в лист декларации, обозначенной буквой В.

  1. Сведения о доходах, на которые не начисляются налоговые сборы. Поскольку российским законодательством предусмотрены некоторые виды доходов, не подлежащие уплате государственных сборов, то в декларации также стоит не забыть о них упомянуть в том случае, если они имеются. Это можно сделать на листе бланка, обозначенным буквой Г.
  2. Расчетные данные, связанные с суммой налоговой скидки за покупку квартиры. Вносить соответствующие сведения нужно в лист Д1, входящий в состав декларации. Помимо расчетных цифр, имеющих отношение к сумме вычета, нужно написать форму собственности, которой обладает физическое лицо над квартирой, а также полный адрес приобретенного жилищного объекта.

Поскольку каждый вид документа имеет свои отличительные черты, требующие особого внимания, то и налоговая декларация не является исключением. В связи с этим настоятельно рекомендуем при заполнении бланка учесть следующие нюансы:

  • “Шапка” декларации. Абсолютно каждый лист документа должен начинаться с цифр идентификационного номера налогоплательщика, после чего должен быть проставлен порядковый номер страницы. Строкой ниже обязательно указывается Ф.И.О. претендента на имущественный вычет.

Нумерация страниц декларации происходит с помощью трехзначного кода, начинающегося с сотых. То есть если это первая страница, то нужно поставить обозначение 001, а, например, если двенадцатая страница, то 012.

  • Реквизиты страниц. Каждый лист декларации должен быть подписан и чуть правее содержать дату заполнения. Проставлением подписи налогоплательщик подтверждает факт того, что информация, указанная на данной странице, соответствует действительности.
  • Лист Д1. Так как речь идет о покупке квартиры, то на этом листе нужно обозначить, что вычет оформляется именно на нее, а не на комнату, дом, земельный участок или другой объект недвижимости. Также в некоторых случаях покупка жилья осуществляется не за собственные средства, а в кредит. Если физическое лицо выплатило стоимость жилья, не пользуясь займом, то ячейки, касающиеся кредитных сведений, должны остаться незаполненными.
  • Внесение размеров денежных сумм. Налоговым законодательством введено определенное правило – все суммы, содержащиеся в декларации, должны быть указаны в рублях. Это касается даже доходов тех физических лиц, которые получают прибыль за границей в иностранной валюте. Указывая сумму, сначала заполняют ячейку, в которую вносится целая часть, а затем после точки прописывается количество копеек.
  • Оформление. Совсем не обязательно вносить данные в документ ручным способом, это можно сделать и при помощи компьютера. Однако в любом случае каждая страница должна быть подписана налогоплательщиком.

Оформление декларации при покупке квартиры

Покупка квартиры – дорогостоящее занятие, требующее не малых хлопот. После приобретения жилья многие новоиспеченные его обладатели с облегчением выдыхают и начинают заниматься обустройством своего «гнездышка».

Не все собственники недвижимости знают о том, что при желании можно получить от государства часть потраченных денежных средств. Возможно, кто-то что-то слышал, но что делать, куда обращаться и что требовать от государства – остается для многих непонятным. Тем более налоговое законодательство постоянно меняется.

Важно! С момента получения свидетельства о праве собственности на жилье у покупателя появляется основание претендовать на имущественный налоговый вычет.

В статье 220 НК РФ подробно описаны все права налогоплательщика, касающиеся имущественного вычета. Остановим внимание на основных моментах.

Получить возврат денег может налогоплательщик, официально работающий и имеющий доход, с которого удержан НДФЛ. То есть работники, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком и студенты, не могут претендовать на имущественный вычет — пока получают пособие.

Вычет предоставляется только на недвижимость, находящуюся на территории Российской Федерации.

Собственник квартиры может вернуть до 650000 рублей в свой бюджет. Такая сумма получается путем возвращения до 260000 рублей с покупки квартиры и не более 390000 рублей при задействовании ипотечного кредита на жилье.

Если квартира куплена, например, по долям на супругов, то у мужа и жены равные права, и каждый из них может вернуть часть потраченных на жилье средств, увеличив при этом общую «копилку» до 1300000 рублей.

Общий итог имущественного вычета получается путем сложения результатов в размере 13% подоходного налога от двух показателей:

  1. Стоимость квартиры. Предельная сумма расходов на приобретение жилья с 2009 года, с которой позволено вернуть вычет составляет 2000000 рублей.
  2. Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту. С 2014 года эта сумма ограничена российским законодательством и не должна превышать 3000000 рублей. Государство предоставляет возможность воспользоваться правом возврата вычета единственный раз по одной недвижимости. Если квартира куплена до 2014 года, то ограничений нет и можно делать возврат расходов с процентов по целевому кредиту на жилье бесконечно, пока не закончите исправно вносить в банк ежемесячные платежи.

Приобретая несколько квартир до 2016 года, физическое лицо — назовем его, Иван Сидоров — может вернуть имущественный вычет всего один раз. Даже приобретая недвижимость в последующие годы, он не может повторно обратиться в ИФНС.

В случае если Сидоров приобрел сначала одну, потом вторую квартиру начиная с января 2016 года, при этом за возвратом денежных средств, с купленной ранее недвижимости до 2015 года — в инспекцию ФНС не обращался, то можно просить вернуть деньги с обеих квартир. Но лимит в 2000000 рублей не должен быть превышен.

То есть если первое имущество было куплено за 500000 рублей, а второе – за 1700000 рублей, то налоговики вернут деньги в размере 260000 рублей.

Среди многих обладателей недвижимости бытует мнение, что, к примеру, купив квартиру в 2006 году за 800000 рублей, они могут повторно обратиться за возвратом с покупки жилья, которое приобрели в 2016 году. Это неправильное мнение, о чем сказано в письмах ФНС России от 6 сентября 2013 г. № 03-04-05/36876 и от 20 сентября 2013 г. № 03-04-05/39121.

Действия для заполнения декларации

Перед тем как идти в налоговые органы – займитесь в первую очередь заполнением декларации по форме 3-НДФЛ.

Важно! Сдать декларацию в ИФНС можно в течение года при условии, что у собственника квартиры отсутствовали дополнительные доходы типа дивидендов в заявленном периоде. В ином случае необходимо сдать документ до конца апреля следующего года, после отчетного.

Специалисты налоговых служб рекомендуют заполнять 3-НДФЛ посредством бесплатных специальных программ на сайте ИФНС или скачать из интернета. Это удобный и не требующий денежных затрат способ.

Не возбраняется, если 3-НДФЛ заполнена вручную — на бумажном бланке, но тогда сложно сориентироваться какие именно листы и строки формы нужно заполнить.

Перед началом заполнения данных в декларации следует:

  1. Уточнить в ИФНС — какая форма 3-НДФЛ утверждена, чтобы сдать сведения.
  2. Взять с места работы справку за прошлый календарный год – 2-НДФЛ.
  3. Знать свой ИНН.
  4. На видном месте перед собой положить свидетельство о регистрации недвижимости.
  5. Узнать номер налоговой службы и ОКАТО по месту своей прописки.

Существует два способа возвратить часть расходов, произведенных в связи с покупкой квартиры:

  1. Взять в ИФНС уведомление и предоставить его работодателю, который на основании этого документа с момента его предоставления – не будет удерживать НДФЛ до конца календарного года.
  2. Получить деньги на расчетный счет в банке, предоставив в инспекцию комплект документов по квартире и налоговую декларацию.

Наиболее часто используемым способом у налогоплательщиков является второй. Ведь приятно получить денежные средства одной большой денежкой. Для этого необходимо заполнить данные на листах 3-НДФЛ, которая к тому же постоянно меняется.

Важно! За прошлый период подавайте декларации, действующие в то время.

С 14 февраля 2015 года вступил в силу изданный ФНС России документ от 24 декабря 2014 г. №ММВ-7-11/[email protected], который утвердил действие новой формы декларации 3-НДФЛ за 2014 год. Также к указанному приказу приложена подробная инструкция по заполнению этой формы.

В декларации за 2014 год указываются доходы за этот же период. В целом не все листы декларации нужно заполнять, а лишь листы, относящиеся к имущественному налоговому вычету.

Первый лист (титульный) и 6-й раздел обязательно должны быть заполнены всеми налогоплательщиками.

Декларацию рекомендуется начать заполнять с титульного листа. В упомянутых ниже строках указывайте следующую информацию:

  1. «Номер корректировки» — нужно поставить «0» при первичном обращении в ИФНС с данными заявленного года, а если подается уточненная декларация – ставите номер, например «1», который раз обращаетесь с корректировкой.
  2. В строке «Отчетный налоговый период» — впишите год, за который хотелось бы вернуть налог.
  3. Если заявитель не ИП, нотариус или адвокат в строке «Код категории налогоплательщика» следует указать «760».
  4. Количество страниц и число приложенных документов лучше проставить, когда весь пакет документов будет собран и декларация заполнена.
  5. В строке «Налоговый период (код)» укажите «34».
  6. В строках «ИНН», Ф.И.О., дата и место рождения — нужно вписать свои данные.
  7. «Представляется в налоговый орган», а также «Код по ОКАТО» — уточните эти данные на региональном сайте налоговой службы или в ИФНС по месту жительства.
  8. Дату лучше заполнить в налоговой инспекции, когда точно будете знать, что специалист декларацию примет.

После заполнения титульного листа – рекомендуется приступить к расчетной части 3-НДФЛ, причем лучше начинать с последних страниц.

Все «расчетные» сведения заполняются на основании данных справки по форме 2-НДФЛ, а также документов по квартире.

Перечень необходимых документов

Претендуя на возврат налогового вычета, требуется предоставить в ИФНС большое количество документов по квартире. Чтобы не запутаться и не ходить постоянно в инспекцию, донося недостающие бумаги, в письме налоговых служб России от 22 ноября 2012 года № ЕД-4-3/[email protected] представлен полный список необходимых документов.

В основном все документы требуется предоставить в инспекцию ФНС.

Оригиналы документов:

  1. Паспорт.
  2. Декларацию 3-НДФЛ на бумажных носителях в двух экземплярах (один — с отметкой работника налоговой службы о приеме документа остается у собственника квартиры, второй – остается в ИФНС).
  3. Справку 2-НДФЛ, за который просите вернуть имущественный вычет.
  4. Заявление на возврат НДФЛ, где указывается для перечисления денег номер банковского счета и реквизиты банка. Бланк заявления представлен в упомянутом выше документе. Реквизиты можно запросить в отделении банка.

Копии документов:

  1. Договора купли-продажи квартиры.
  2. Документ об оплате недвижимости — в виде расписки продавца о получении от покупателя оплаты за продажу жилья или банковской выписки с указанием операций по переводу денег от покупателя к продавцу.
  3. Свидетельство о праве собственности.
  4. Сберкнижку, если планируете перечислить на нее деньги.

При использовании ипотечного кредита на покупку квартиры в инспекцию требуется приложить в общий пакет документов дополнительно:

  1. Копию кредитного договора и графика платежей.
  2. Оригинал справки, подготовленной банком, где указана информация за запрашиваемый период об уплаченной сумме долга и процентов по кредиту.

Образец заявления есть в ранее указанном письме. Это очень удобно, когда жена сидит в декрете на пособии, а муж работает и исправно платит все налоги.

С 2014 года у налогоплательщика возникает право на возврат налогового вычета с покупки недвижимости на своих детей, возраст которых менее 18 лет. В таком случае не забудьте вложить в пакет документов – копии свидетельств о рождении детей.

Важно! При подаче полного комплекта бумаг, касающихся покупки квартиры, специалисту налоговой инспекции необходимо дать взглянуть на оригиналы документов предоставленных копий.

Сколько ждать поступления денег?

Согласно статье 88 НК РФ инспекторы ИФНС вправе вести камеральную проверку в течение трех месяцев.

В случае принятия положительного решения о возврате имущественного вычета – деньги будут отправлены на расчетный счет заявителя в срок до одного месяца. Об этом сказано в п.6 статьи 78 НК РФ.

Если документы не пройдут камеральную проверку и будет принято решение работниками ИФНС об отказе в выплате, необходимо уточнить в инспекции причину и возможно донести дополнительные документы.

Важно! С момента предоставления налоговой декларации с приложенными документами в инспекцию – периодически (хотя бы один раз в 1–2 недели) звоните в налоговый орган и узнавайте о результате камеральной проверки.

Это чтобы не возникло казусов, что собственник квартиры сдал документы, а деньги, вообще, не пришли на его расчетный счет. Причина отказа – не хватало нескольких документов. Никто не уведомил об этом, а в результате много времени потерянно.

Представитель налогового органа может не принять декларацию в случае, если:

  • физическое лицо не предоставит паспорт;
  • декларация представлена по неправильной форме;
  • нет подписей физического лица или его представителя;
  • декларация представлена с неполным пакетом документов;

В пункте 28 приказа Минфина России от 02.07.2012 г. № 99н дан полный перечень оснований для отказа в приеме налоговой декларации.

Важно! В письме ФНС России от 18 апреля 2014 года №ПА-4-6/7440 указано, что если отдельные реквизиты типа ОКАТО, отсутствие штрих-кода на бланке декларации заполнены некорректно, то по этой причине отказа в приеме 3-НДФЛ не должно быть.

Популярные вопросы и их решения

Часто у собственников имущества возникает множество вопросов. Рассмотрим наиболее распространенные вопросы и решения к ним.

Квартира куплена в 2006 году, но за возвратом денег в период с 2007 по 2009 года не обращались. Можно ли сейчас в 2013 году обратиться в ИФНС за налоговым вычетом?

Можно, только налог будет возвращен с доходов за 2010–2012 года.

Может ли пенсионер вернуть деньги после покупки жилья?

Да, согласно п. 10 статьи 220 НК РФ пенсионерам с начала 2014 года предоставляется право получить вычет, из расчета доходов за три последних года, предшествующих году до выхода на пенсию.

Оформили куплю-продажу квартиры со своими родителями. Возвращается ли налог с этой покупки?

Нет, согласно п. 5 статьи 220 НК РФ право на вычет отсутствует, если сделка оформлена между близкими родственниками.

Возможно ли получить вычет с купленной квартиры с привлечением материнского капитала?

Да, но расчет вычета будет произведен без участия материнского капитала.

Процесс возврата денежных средств после покупки квартиры по описанию выглядит несколько утомительным. Однако, если новоиспеченный собственник недвижимости уже прошел все тяготы оформления покупки нового жилья и, возможно, продажи старого, то собрать документы для предоставления в налоговые органы не составит труда. А, главное, какова будет радость от полученных средств, которые могут пойти на ремонт купленной квартиры.

Другие публикации  Судебные приставы петропавловск-камчатский зеркальная
Все права защищены; 2019 Ohrangos.ru