Ohrangos.ru

Юридический журнал

Патент для россиян

Самозанятые в 2019 году — что и как

Новый закон одобрен Госдумой.
(в третьем чтении)

Сроки:

Специальный налоговый режим для самозанятых граждан вводится с 1 января 2019-го по 31 декабря 2028 года ( в виде эксперимента).

В каких регионах:

На первом этапе в Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан. Введение спецрежима в других регионах тоже планируется, но сроки пока не определены.

Ставка налога будет составлять:

— 4% при оказании услуг физическим лицам;
— 6% при оказании услуг юридическим лицами.

Другие взносы

— От уплаты страховых взносов самозанятые освобождаются;
— Платеж в Фонд обязательного медицинского страхования (в размере 1,5%) уже включен в ставку налога. Дополнительных сборов не будет.

Размер заработка

На данный режим налогообложения смогут претендовать граждане с доходами до 200 тысяч рублей в месяц (не более 2,4 млн руб. в годовом исчислении). Нижняя граница доходов пока не установлена.

Другие плюсы

— Процедура оплаты налога будет максимально облегчена, ходить в офисы ФНС для сдачи отчетов будет необязательно.
— Зарегистрировавшиеся получат право на налоговый вычет в пределах 10 тыс. руб.

Как платить налог

Для регистрации и дальнейших платежей по упрощенной процедуре потребуется скачать мобильное приложение «Мой налог».

Налоговые отчисления в ФНС надо будет проводить ежемесячно, не позднее 25-го числа.

В случае ошибки или возврата денег покупателю можно будет исправить сумму дохода, обосновав причины корректировки.

Также на случай ошибок на счету у налогоплательщика после установки приложения уже будет 10 тыс. рублей.

Штрафы для неплательщиков

В окончательной версии закон потерял принудительную логику и приобрел добровольную.

Накануне рассмотрения официальными лицами обсуждалась возможность начисления штрафов в особых размерах для незарегистрировавшихся работников, или зарегистрировавшихся, но не платящих налог, — вплоть до 100%-го изъятия дохода.
В одобренном варианте таких положений нет.

За нарушение порядка или сроков передачи в налоговую инспекцию сведений о произведенном расчете полагается штраф 20% от суммы расчета, а при повторном нарушении — 100%; минимальные значения штрафов в рублях не устанавливаются.

Требования выдавать фискальный чек, за несоблюдение которого предполагалось штрафовать, теперь убрано.

В 2019 году самозанятых штрафовать не будут вообще по договоренности с ФНС. В дальнейшем к этому вопросу предполагается вернуться по результатам хода эксперимента.

Что грозит незарегистрировавшимся

В ходе обсуждения Андрей Макаров, представлявший законопроект, напомнил о двух уже действующих статьях Уголовного кодекса, потенциально применимых к тем физлицам, кто не воспользоваться предложением Государства: о занятии незаконной предпринимательской деятельностью и неуплате налогов.

Фрилансеры и ИП — присоединяйтесь!

Поскольку в группу самозанятых попадают все, кто не работает официально и получает доход от трудовой деятельности, то и фрилансеры cмогут зарегистрироваться по той же процедуре.

Что касается индивидуальных предпринимателей, чья деятельность не требует обязательной регистрации ИП, то и они смогут перейти на режим с более выгодной налоговой ставкой. Это не относится к тем, кто занимается продажей подакцизных товаров, подлежащих маркировке продуктов и полезных ископаемых. Также не смогут воспользоваться такой возможностью нотариусы, адвокаты с частной практикой, арбитражные управляющие, медиаторы и оценщики.

Пенсия

О ней работники должны будут позаботиться самостоятельно. Им предоставляется возможность добровольно отчислять взносы в Пенсионный фонд. Если таких отчислений не делается, Государство гарантирует лишь выплату социальной пенсии по старости.

Размер пенсии по старости в настоящее время составляет 5240 руб., а вместе с социальной доплатой от Государства до прожиточного минимума пенсионера — 8726 руб.

Она назначается женщинам в 60 лет, а мужчинам в 65; в 2028 году будет назначаться женщинам в 65 лет, а мужчинам в 70 лет.

Индексируются социальные пенсии, как правило, с 1 апреля.

Депутатами Госдумы одобрено введение нового налога — «На профессиональную деятельность» в третьем чтении. Это важный и большой шаг на пути решения большой проблемы, обсуждающейся в стране не один год. За время обсуждения законопроект претерпел ряд позитивных изменений, избавившись от некоторых однозначно пугающих положений, в частности, о полном изъятии доходов неплательщиков. Как отнесутся к нему те граждане, которым он адресован — покажет время.

23 ноября закон был одобрен Советом Федерации, а 27 ноября подписан президентом Владимиром Путиным.

Нормы, действующие до 01.01.2019

Законом, принятым в июле 2017 года, внесены изменения в Гражданский кодекс, которые позволяют гражданам осуществлять отдельные виды предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

В перечень видов деятельности входят:

1. присмотр и уход за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
2. репетиторство;
3. уборка жилых помещений, ведение домашнего хозяйства.

Ожидается расширение этого списка постановлением Правительства.

Зарегистрированные в этом качестве граждане освобождены от уплаты налогов и страховых взносов до 2019 года.

Как зарегистрироваться?

— Обратиться в территориальное отделение налоговой инспекции. Постановка на учет таких работников осуществляется в ФНС по месту жительства; желающим будет предложено заполнить соответствующую «Форму уведомления».

История вопроса

Проблему самозанятых россиян в прошлом году поднял Президент России Владимир Путин. Глава государства обозначил задачу вывода их из тени и возврата в правовое поле.

Одновременно президент предложил освободить их от всех налогов и сборов на ближайшие два-три года, пока будут готовится необходимые документы и приниматься законы.

Кого к ним отнести?

В общем смысле, самозанятые это те, кто самостоятельно обеспечивают себя работой, но при этом не являются предпринимателями.

Официальным можно считать определение Минюста: это те, кто регулярно зарабатывают, самостоятельно оказывая всевозможные услуги физическим лицам.

Минфин теперь предлагает несколько иное определение: это те люди, которые не имеют наемных работников и получают доход от какой-либо предпринимательской деятельности.

Полного официального перечня по профессиям и специальностям пока не существует.

В поправках Минфина в Налоговый кодекс названы три категории таких граждан:

— репетиторы
— домработницы и уборщики
— няни и сиделки

Уже известно, что в новом законе к этому списку будет добавлен такой вид деятельности, как предоставление услуг фотографа.

Еще известно, что для внесения в закон прорабатывался вопрос о ставках и стоимости патента для граждан, сдающих в аренду жилую недвижимость.

На начальном этапе обсуждения проблемы официальными лицами также перечислялись следующие виды деятельности:

— парикмахеры и мастера маникюра (работающие на дому)
— швеи (работающие на дому)
— торговцы плодами, ягодами и фруктами (выращенными или собранными лично)
— водители
— журналисты и копирайтеры
— мастера по ремонту бытовой и компьютерной техники (выезжающие на дом к заказчику)
— мастера по ремонту ювелирных украшений.

Возможно, какие-то (или все) из этих категорий трудящихся будут включены в новый закон 2017.

В процессе обсуждения еще упоминалось понятие «и другие категории», а в числе критериев отнесения к этой категории граждан назывались:

— отсутствие наемных работников

— получение оплаты труда способом «похожим на зарплату».

Бизнес-омбудсмен Борис Титов предлагает определить для таких работников 45 видов деятельности.

Самозанятое население в нашей стране составляет существенную часть от всех работающих. По оценке Минэкономразвития на конец прошлого года оно составляло — 16,1 млн.; по оценке Росстата — 14,5 млн. человек.

Самозанятый — это не ИП

Стало известно, что согласно готовящемуся закону такие граждане будут освобождены от обязанности проходить государственную регистрацию и получать статус индивидуального предпринимателя. Таким образом, встречавшееся до недавнего времени выражение «самозанятый предприниматель» теперь будет лишено смысла. Таким работникам не надо будет предоставлять налоговую отчетность, вести книгу учета доходов и расходов, в обязательном порядке пользоваться кассовыми аппаратами.

Также ошибочно иногда встречающее отнесение таких работников к «предпринимателям без оформления юридического лица» — ПБОЮЛ. Эта аббревиатура — просто устаревший термин.

Впрочем, не факт, что в конечном итоге не восторжествует точка зрения бизнес-омбудсмена Бориса Титова, который настаивает на регистрации в качестве ИП без образования юрлица.

Стоимость патента

Осенью прошлого года глава РСПП Александр Шохин назвал предполагаемую цену за патент — 1 тысячу рублей в месяц. Правда, это было еще в то время, когда проблему предполагалось решить максимально просто и быстро, и в первую очередь преследуя цель компенсации затрат на все виды социальных услуг для этой категории граждан.

Бизнес-омбудсмен Борис Титов считает, что платеж должен вносится раз в год и составлять от 10 до 20 тысяч рублей.

Больше конкретным образом о ценах официальные лица не высказывались (или moneyinformer.ru неизвестно об этом). В то же время проскальзывала информация, что обсуждается стоимость патентов для этих работников по видам деятельности. Таким образом, в новом законе цена патента скорее всего будет различной для разных профессий; и что совершенно точно — она может быть разной для российских регионов.

Кроме платы за патент «работникам-индивидуалам» часть заработка придется еще отчислять на пенсионное и медицинское страхование, но эти взносы, вероятно, будут ниже, чем в настоящее время у ИП (31,1% от МРОТ в месяц).

К слову можно добавить, что сейчас некоторые виды бизнеса разрешены для работы по патенту индивидуальным предпринимателям, и в среднем по стране цена патента составляет около 20 тысяч рублей в год.

Нет патента — выезд запрещен.

Запрет на выезд за границу не платящих налоги граждан РФ действительно, с большой вероятностью, будет прописан в качестве одной из норм нового закона.

Судя по некоторым высказываниям официальных лиц, в частности председателя Комитета Совета Федерации по социальной политике Валерия Рязанского (в интервью Российской Газете), можно заключить, что закон в значительной степени будет иметь ту же направленность, с которой и началось обсуждение проблемы в прошлом году. А именно: необходимо «напоминать гражданам, что за ними накопились невыполненные социальные обязательства».

Другие публикации  Как составлять доверенность на автомобиль

Не вышедшие «из тени» индивидуалы могут лишиться пенсии, для них возможны изменения в доступе к бесплатному медицинскому обслуживанию, хотя экстренную медицинскую помощь они по-прежнему смогут получать.

Более конкретную информацию можно будет получить, когда закон выйдет на финальные стадии обсуждения.

Первое чтение пройдено

Появилась определенность с основными положениями нового режима налогообложения граждан.
Опасения о полном изъятии доходов у неплательщиков — не подтвердились. Главные положения

В закон пропишут штрафы?

В ближайшее время в Думе начнется обсуждение в первом чтении законопроекта о налоговом спецрежиме («налог на профессиональный доход») с 1 января 2019 года. Информация о сроках, ставках и границах тестового режима, которую раньше приводил Moneyinformer, пока подтверждается, зато стало известно о важных дополнениях к закону, которые депутаты собираются обсуждать:

— На данный режим налогообложения смогут претендовать граждане с доходами не более 200 тысяч рублей в месяц (2,4 млн руб. в год).

— Возможно будут введены штрафы до 100% величины полученного дохода для неплательщиков налога (в случае повторной неуплаты, а в случае первой неуплаты — 20%). Пока нет полной определенности, на кого могут наложить такие штрафы. Глава комитета по бюджету Андрей Макаров сначала заявил о предложении штрафовать и не зарегистрировавшихся самозанятых; позже он же говорил о тех, кто зарегистрировался, но не платит, и о таких же предложениях стало известно и из других источников. В Кремле сообщили, что по вопросу о зарегистрировавшихся неплательщиках пока не сформулировали позицию. Скорее всего, окончательного решения по этому вопросу пока, действительно, не принято. Moneyinformer будет следить за развитием событий.

— Также интересной может показаться информация, что для того, чтобы легально заниматься бизнесом, достаточно будет установить специальное приложение на смартфон.

Новые правила в действии — с 1 января 2019 года (в пробном режиме)

Видимо, практическое решение проблемы начнется уже с 1 января 2019 года. Глава ФНС Михаил Мишустин на встрече с президентом Владимиром Путиным предложил запустить упрощенный механизм регистрации и оплаты налога для таких лиц в один клик, и президент с предложением согласился.

Ставка налога будет:

— 4% при оказании услуг физическим лицам
— 6% при оказании услуг юридическим лицами.

(Без учета выплат в Фонд обязательного медицинского страхования).

Применяться сначала такие правила будут в тестовом режиме — пока только для 4 российских регионов: Москвы, Московской области, Татарстана, Калужской области.

Освобождение от страховых платежей

Выступление главы Минэкономразвития Максима Орешкина в начале августа частично прояснило планы правительства по нововведениям, которые, похоже, действительно будут внедрятся с начала 2019 года.
Работники, занимающиеся «самостоятельным» трудом, будут освобождены от страховых платежей, но должны будут сами нести ответственность за размер будущих пенсий. «Если человек готов сам копить, зарабатывать, то надо создавать . механизмы. » Вероятно министр имел в виду систему ИПК.

В специальный налоговый режим также включить малые предприятия.

Еще один важный шаг

Некоторое время назад, когда обсуждался вопрос о нехватке средств в Фонде обязательного медицинского страхования и принятии закона о возможном так называемом «налоге на тунеядство», под теми, кто не платит взносы, в первую очередь подразумевались эти граждане. Теперь Минфин согласился взять на себя выплаты в Фонд ОМС за официально не трудоустроенных граждан. Это тоже можно рассматривать как желание и важный шаг на пути решения проблемы.

MoneyInformer в социальных сетях

Процедура получения патента для самозанятых граждан РФ в 2018 году

О самозанятых гражданах впервые громко заговорили в 2014 году. Это понятие охватило людей, которые занимаются трудом без привлечения наемных работников. Профессий масса: парикмахеры, няни, домашние мастера, продавцы грибов и ягод, репетиторы и т.д. Актуальность проблемы, которая не оставляет сомнений, подтолкнула законодателей к введению такого термина, как патент для самозанятых граждан РФ. В 2018 году проект закона должен пройти окончательное чтение и получить одобрение депутатов Государственной думы.

Экономисты подсчитали: объем сектора может достигать 40% — гигантские доходы, которые не охвачены налогообложением. Звучали и другие цифры. Так, в Правительстве уверяли, что 40 млн. россиян не состоят на трудовом учете. Иными словами, непонятно где заняты и как добывают средства к существованию.

Определение патента и механизм использования прописаны в поправках к главе 26.5 Налогового кодекса РФ. В ноябре 2014 года законопроект приняли в первом чтении.

Патент – это документ, рассчитанный на гражданина, который занимается предпринимательской деятельностью, но не желает регистрироваться в качестве ИП. Разрешение планируют выдавать на конкретный срок по заявлению. Заявление направляют в налоговую инспекцию. Срок действия – от месяца до года. После истечения срока гражданина автоматически снимают с учета, если не поступит заявления о продлении.

Действовать документ на труд будет на территории того субъекта РФ, который его выдал. Патент для самозанятых граждан будут оформлять за плату. Величина взноса до сих пор остается предметом дискуссий. Официальные лица не раз заявляли, что сумма не превысит 20 тысяч рублей.

Главное отличие патентной системы от учета индивидуальных предпринимателей – в простоте учета и принципе действия. Гражданину достаточно приобрести патент – и он сразу выводит деятельность «из тени». Регистрировать ИП не требуется. Оформить свидетельство о регистрации в качестве самозанятого гражданина можно будет через портал государственных услуг РФ.

Патент позволяет совмещать бизнес-деятельность и работу по трудовому договору. Тем не менее, юридический статус гражданина близок к предпринимательскому. Обладатель документа имеет право размещать рекламу, отстаивать правоту в судебных спорах, заключать договоры и т.д.

Патент разрешает три вида деятельности одновременно. При этом плановые проверки контрольно – ревизионных органов в отношении таких людей запрещены. Разрешить разработчики законопроекта намерены только в случаях, когда деятельность обладателя патента способна причинить вред жизни или здоровью окружающих.

Важное условие: нельзя использовать труд наемных работников. Работать разрешено только самому и только по тем видам деятельности, которые указаны в документе.

Особенности налогообложения

Приобретение патента само по себе является вкладом гражданина РФ в налоговую копилку. Налогоплательщиков этой категории закон освободит от подоходного, имущественного налога и НДС. Обязательными останутся взносы во внебюджетные фонды, однако, суммы включат в стоимость патента.

Заявление на следующий год гражданин должен подать не раньше, чем 1 декабря года текущего. Если срок действия патента меньше полугода, оплатить налог требуется до истечения периода. Если срок составляет от полугода до года, то треть сумма налога нужно внести в первые три месяца. Остальное – до конца срока действия.

Налоговые льготы

Налоговый кодекс РФ в 2018 году дает субъектам страны право вводить налоговые льготы для ИП – новичков, которые выбрали патентную систему налогообложения. Первые два года работы им могут предоставить «налоговые каникулы», то есть, рассчитать налог по ставке 0%.

Касается это предпринимателей, которые развивают бизнес в приоритетных для региона отраслях. К этой категории льготников относятся и самозанятые граждане, если деятельность, которую они выбрали, попадает под категорию приоритетной.

Патентную систему налогообложения государство рассматривает не только, как способ легализовать миллионы «теневиков». Это наиболее легкая форма адаптации к деловому сообществу. Труд по такой схеме стимулирует развитие предпринимательства, позволяя новичкам работать в «тепличных» условиях с минимальными денежными рисками.

Власти добрались до самозанятых: как отобрать доходы у 20 миллионов россиян

Фрилансеров выводят из тени

01.04.2018 в 15:18, просмотров: 117674

Давняя мечта российских властей — вывести из тени неформальный сектор экономики, к котором заняты, по разным оценкам, от 13 до 22 млн человек. Такой разброс численности самозанятых говорит о том, что их деятельность до сих пор не подвластна контролю, а доходы не учитываются, следовательно, не идут государству в виде налогов. Конечно, бюджету лишние деньги не помешают, поэтому чиновники уже пару лет ломают головы над тем, как ввести в правовое поле фрилансеров, посадив их на фискальный «поводок». До выборов самозанятых решили не трогать, а сразу же после — вновь взялись за обсуждения. «МК» разбирается, есть ли шансы у неформального рынка занятости выйти из тени безболезненно, с учетом интересов как государства, так и его граждан.

Взаимоотношения власти и самозанятых в последнее время строились по методу кнута и пряника. В прошедшие два года разные министерства и ведомства активно предлагали свои варианты введения фрилансеров в правовое поле, откровенно кабальные и более мягкие, но до недавнего времени в законодательстве не было даже такого понятия: «самозанятые». Решение вопроса отложили на послевыборное время, потому что стало очевидно: ни одна из озвученных мер не будет популярной и жестко ударит по благополучию этой весомой категории экономически активного населения.

К слову, по Росстату, неформальный трудовой сектор составляет около 20% рабочей силы страны, которая насчитывает примерно 76 млн человек — это трудоспособные граждане в возрасте от 15 до 72 лет. Пока сошлись на том, что до конца 2018 года самозанятых оставили в покое: Владимир Путин объявил для них налоговые каникулы, что стало несомненно мудрым решением с точки зрения сохранения электоральной поддержки.

Теперь, когда выборы позади, работающие исключительно на себя люди оказались под дамокловым мечом: когда каникулы закончатся, правительство не упустит возможности получить с их доходов свою копеечку. Впрочем, судя по последним новостям с законодательных полей, государство хоть и очень хочет обложить сборами неуловимых самозанятых, но не знает, как это лучше сделать. На днях кабмин одобрил проект закона о продлении налоговых каникул до 2019 года. Иными словами, государство опять взяло паузу для размышлений и расписалось в собственной неспособности раз и навсегда решить судьбу миллионов фрилансеров.

От патентов до налога на тунеядство

Не прошло и пары дней после выборов, как стали появляться первые ласточки предстоящей борьбы государства с темной стороной экономики. Премьер-министр Дмитрий Медведев поручил Минюсту завершить работу по закреплению правового статуса самозанятых граждан. Его распоряжение стало мерой по реализации поручений президента Путина, которые он дал по итогам своего Послания Федеральному собранию РФ 1 марта 2018 года. Над исполнением поручения поставленных премьером задач будут работать Минюст, Минтруд, Минфин, Минэкономразвития.

Другие публикации  Какой срок на возврат ндфл из налоговой

У министерств вполне достаточно исходного материала и пищи для законодательных размышлений по этому вопросу. Последнее конкретное предложение в феврале озвучивал глава МЭР Максим Орешкин: ввести специальный налоговый режим для самозанятых, предполагающий налог в 5–6% от годовой выручки, который будет идти в Пенсионный фонд и на страховые взносы. До этого сам Дмитрий Медведев предлагал проработать механизм приобретения самозанятыми патентов на деятельность. Другие более-менее здравые инициативы заключались во введении единоразового страхового взноса в 10 тыс. рублей в месяц или предоставления фрилансеру статуса индивидуального предпринимателя с наделением его всеми обязанностями ИП. Озвучивались и более радикальные предложения: речь идет о нашумевшем налоге на тунеядство, о лишении бесплатного медицинского обслуживания или об ограничениях выезда за границу тем самозанятым, которые укрывают свои доходы.

Примечательно, что в среднем доход работающих на себя граждан на 20–25% ниже, чем у сотрудников организаций. Как подсчитали аналитики Национального агентства финансовых исследований (НАФИ), среднемесячный доход самозанятых в России составляет 20 800 рублей. Эксперты называют и самые популярные профессии у фрилансеров: обслуживание компьютеров, ремонт, дизайн.

Между тем общий список профессий самозанятых поражает своей обширностью: няни, сиделки, репетиторы, переводчики, фотографы, художники, сапожники, швеи, стилисты, косметологи, парикмахеры, массажисты, журналисты, копирайтеры, блогеры, таксисты-бомбилы и многие другие. На сегодняшний день все эти люди пребывают в состоянии давящей неопределенности и гадают, что придумает государство, чтобы с их усредненных 20 тысяч дохода забрать свою мзду.

Работник со страхом и упреком

Конечно, ничто не мешает «вольным художникам» уже сейчас выйти из тени и легализоваться, оформив ИП и отчисляя государству фиксированные годовые платежи в размере 26,5 тыс. рублей на обязательное пенсионное страхование и почти 6 тыс. рублей в фонд ОМС (по состоянию на 2018 год). К слову, в 2017 году индивидуальные предприниматели платили на 4 тыс. рублей меньше. Налоговые каникулы, которые стали предвыборным «пряником» для самозанятых, предлагали им еще один механизм легализации: они могли зарегистрировать свой статус и встать на учет в Федеральной налоговой службе. За честность им полагалось освобождение от налогов в 2017–2018 годах и сулились даже некие преференции, в частности, льготы по банковскому кредитованию. Однако данная мера широкого отклика у фрилансеров не нашла: предложением государства воспользовались лишь примерно тысяча человек. Судя по всему, люди просто не поверили государству и с подозрением отнеслись к обещанным в неопределенном будущем благам.

Подвело власть и то, что она слишком поздно определилась с понятием «самозанятый» — лишь в середине 2017 года. Как следует из принятых поправок в Гражданский кодекс, к этой категории граждан относятся лица старше 16 лет, которые оказывают услуги физлицам и выполняют работы в одиночку «для систематического получения прибыли на свой страх и риск», но при этом не зарегистрированы как индивидуальные предприниматели и не имеют наемных работников.

«То есть теперь российским законодательством допускается ведение отдельных видов предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве ИП, — поясняет «МК» юридическую сторону вопроса исполнительный директор HEADS Consulting Никита Куликов. — Но на самом деле принятые поправки носят достаточно неопределенный и размытый характер, а само определение «самозанятый» абстрактно: четких критериев, по которым гражданина к этой категории можно причислить или исключить из нее, так и не названо».

Как отметил эксперт, в вопросе о выводе самозанятых из тени за последние два года было озвучено очень много инициатив, но из реальных действий в сухом остатке — только незначительные изменения в ГК РФ. При этом никаких четких механизмов не то что легализации, но даже выявления самозанятых так и не введено. «Да, можно блокировать банковские счета граждан, получающих дополнительный доход, но тогда армия самозанятых перейдет на наличный расчет, а это чревато крайне неприятными последствиями для экономики», — заключает Куликов.

У каждого своя правда

В тот момент, когда государство наконец начало хоть как-то идентифицировать самозанятых, многие из них оказались вынуждены принимать принципиальное решение — выходить из тени или скрывать свою деятельность дальше. Мы поговорили с теми, кто выбрал тот или иной путь, чтобы понять их мотивы.

Жительница Подмосковья Жанна долгое время работала мастером по маникюру в одном из салонов столицы. Рядом с домом работу найти не удалось, поэтому приходилось ездить на общественном транспорте в Москву. Зарплата была небольшая по столичным меркам — с учетом чаевых выходило около 30 тыс. рублей в месяц. При этом работодатель платил в «серую»: налоги и страховые взносы отчислялись лишь с суммы, равной МРОТ. В один прекрасный момент Жанна решила, что хочет работать на себя, и стала оказывать услуги на дому: к тому времени у нее набралась внушительная клиентская база. Теперь она делает в месяц 25–35 процедур в среднем по 1500 тыс. рублей за каждую, что в сумме составляет 40–50 тыс. рублей, значительно меньше денег тратит на дорогу и работает по удобному ей графику. «Я не вижу плюсов в моей старой официальной работе и необходимости в том, чтобы легализоваться сейчас. Нет никаких гарантий, что уплачиваемые мной налоги и страховые взносы обеспечат мне достойную старость или качественное медицинское обслуживание. Да, я имею полис ОМС, но не уплачиваю взносы в фонд, однако давно уже лечусь в частных клиниках — сделала выбор в их пользу еще до того, как стала самозанятой», — говорит Жанна. Наша собеседница слышала про намерения властей взыскивать с фрилансеров налоговые сборы, но пока не тревожится по этому поводу: «А как они меня отловят? Скажу, что домохозяйка, сижу дома, детей воспитываю».

У Алексея — дизайнера и специалиста по продвижению сайтов в Интернете — другой взгляд на ситуацию. Раньше он работал в крупной компании, полностью официально, но принял решение уволиться. Поработав на себя несколько месяцев, он понял, что нелегальное положение его тяготит. Алексей решил оформить ИП и платить налоги. «Когда у меня появился юридический статус индивидуального предпринимателя — клиентов стало больше: для людей важно, что они работают не с «невидимкой», а с добропорядочным с правовой точки зрения поставщиком услуг. Да, стало больше расходов на налоги и взносы, но это окупается растущим спросом на мои услуги», — отмечает собеседник «МК». Он добавил, что если бы в законодательстве существовала возможность быть легальным самозанятым без необходимости оформления ИП, он бы ею воспользовался.

Важно заметить, что к категории самозанятых относятся и те, кто, имея официальную работу, подрабатывает оказанием каких-то услуг. По словам заведующего Центром анализа социальных программ и рисков Института социальной политики НИУ ВШЭ Сергея Смирнова, среди «мужей на час», репетиторов, нянь или тех, кто сдает квартиры в аренду, не сообщая об этом государству, очень много тех, для кого это лишь дополнительный источник дохода. По его подсчетам, только в одной Москве таких людей насчитывается 1,5 млн человек. Смирнов уверен, что их невозможно заставить платить налоги: они открестятся или скажут, что оказывали услуги бесплатно, по знакомству. Ситуация может измениться только в одном случае — если Минфин переведет все расчеты в безналичную форму. Но любые кардинальные действия могут привести к росту социальной напряженности. «Введение самозанятых в правовое поле обойдется в копеечку, а после этого много людей пойдут на биржи труда, и государству придется им платить пособия», — уверен эксперт. По его мнению, их вообще лучше оставить в покое: они не от хорошей жизни идут работать парикмахерами и разнорабочими, а на полученные деньги кормят семью, платят за квартиру, как-то сводят концы с концами.

А как «за бугром»?

Разумеется, самозанятые существовали на рынке труда всегда: просто на место коробейников пришли уличные торговцы, а на место извозчиков — таксисты. Так исторически сложилось, что эти люди не отчисляют налоги государству, но при этом и не требуют от государства никаких гарантий. Тем не менее они являются полноценными участниками экономики, и во всех развитых странах это понимают.

Например, представители Управления по делам малого бизнеса США в своем докладе отметили, что самозанятость создает благоприятные условия для людей, которые стремятся стать предпринимателями, поскольку предоставляет им возможности для разработки инновационных идей и продуктов. В странах Евросоюза к фрилансерам более чем лояльны: власти предлагают им большой выбор специализации в сфере самозанятости — около 400 видов деятельности. В развитых странах самозанятость приветствуют как возможность сократить безработицу и дать людям шанс заработать. Конечно, с теневым сектором экономики борются везде, но не с помощью запугивания, а посредством создания четких механизмов легализации неформальных видов деятельности, гибкости и адаптации трудового законодательства под запросы рынка труда.

В США доля самозанятых составляет от 10 до 33% ВВП. Больше всего фрилансеров трудится в сельском хозяйстве, строительстве, сфере услуг, к этой категории относятся также артисты, музыканты, бухгалтеры, врачи, юристы, разработчики программного обеспечения…

В Канаде самозанятым также рады и даже привлекают их из других стран. В стране действует специальная программа иммиграции для фрилансеров. Она позволяет гражданину любой страны, владеющему английским языком и имеющему опыт деятельности в качестве самозанятого у себя на родине в течение двух лет (в качестве доказательств принимаются банковские выписки, портфолио и рекомендации от клиентов), получить вид на жительство. На сайте иммиграционной службы Канады опубликован список из нескольких сотен профессий для самозанятых, которые востребованы в стране: фермеры, артисты, музыканты, дизайнеры, журналисты, писатели, визажисты и стилисты, флористы, ювелиры, кузнецы, фотографы, ремесленники, специалисты по хенд-мейду. В списке есть даже такая профессия, как balalaika maker — мастер по изготовлению балалаек. На первых этапах приехавшие по этой программе освобождаются от налогов, но если потом не начинают их платить, то лишаются оснований для проживания в стране.

Другие публикации  Развод работа в финляндии

Исследователи мирового рынка труда отмечают, что самозанятость часто решает не только экономические, но и социальные задачи — помогает людям найти место в обществе, зарабатывать, заниматься любимым делом. При этом в некоторых странах самозанятые живут лучше, чем работающие граждане, и не чувствуют себя нелегалами или выпавшими из правого поля асоциальными элементами.

В России же, как полагают опрошенные нами эксперты, в условиях нестабильной экономики и постоянно меняющихся налоговых правил вывести самозанятых из тени не получится. Когда нет уверенности в завтрашнем дне, обсуждается повышение пенсионного возраста, бизнесу не дают развиваться, а доходы населения падают, люди вынуждены надеяться только на себя. Все это совсем не мотивирует самозанятых раскрываться: они видят за этим лишь очередные попытки государства нажиться на них и, конечно, будут сопротивляться до последнего.

Доля занятых в неформальном секторе, % от рабочей силы:

Патенты принесут россиянам 215 млрд рублей прибыли

В прошлом году россияне купили более 383 тыс. патентов на осуществление предпринимательской деятельности, которая может принести им более 215 млрд рублей дохода. Это следует из данных Федеральной налоговой службы (ФНС), с которыми ознакомились «Известия». За первое полугодие патентная система принесла бюджету почти 6 млрд рублей в виде налогов. Самым выгодным делом для государства и населения стала сдача в аренду жилья и нежилых помещений.

В январе-июне бюджет получил почти 6 млрд рублей налогов, взимаемых по патентной системе. Это на 19,9% больше, чем годом ранее, рассказали «Известиям» в ФНС. Всего в 2017 году россияне получили 383,25 тыс. патентов, из них 17,44 тыс. с нулевой налоговой ставкой. Их общий возможный доход оценивается в 215 млрд рублей.

Патентная система заменяет налог на доходы и имущество физических лиц, а также НДС для более чем 60 видов предпринимательской деятельности.

В их числе репетиторство, парикмахерские услуги, уход за детьми и больными, ветеринарные услуги и многое другое. Патент выдается на срок до года, а ставка по нему составляет 6% от потенциального дохода.

Размер возможного дохода предпринимателей рассчитывают власти регионов и утверждают на каждый календарный год, пояснил руководитель практики налогового права НЮС «Амулекс» Анатолий Нагиев. Максимальный потенциальный доход, чтобы работать по патенту, за год составляет 1 млн рублей, но регионы могут увеличивать его для некоторых видов деятельности. Так, доход от сдачи в аренду недвижимости, розничной торговли и услуг общепита может превысить эту планку в девять раз, пояснил эксперт.

Прибыль заметно различается в зависимости от вида деятельности предпринимателя. Самым выгодным стал бизнес по сдаче в аренду жилой и нежилой недвижимости. По данным ФНС, владельцы этих патентов должны получить 57,25 млрд рублей выручки. Средний доход на патент может составить более 1,5 млн рублей.

На долю патентного налогообложения приходится около 10% рынка цивилизованной аренды, считает директор департамента консалтинга, аналитики и исследований Blackwood Александр Шибаев. При этом такой способ уплаты налога распространен в высокодоходном или премиальном сегменте жилой недвижимости, например, в центральных районах Москвы, отметил он.

Дело в том, что стоимость патента на квартиру площадью 75 кв. м в Даниловском районе Москвы и в районе Теплый стан будет одинаковой — 36 тыс. рублей на год или 3 тыс. рублей в месяц, пояснил Александр Шибаев. При этом аренда в Даниловском районе стоит 55 тыс. рублей в месяц, а в Теплом Стане — около 44 тыс. рублей в месяц. Таким образом, стоимость патента для арендодателя в первом случае составит 5,5% от дохода, а во втором почти 7%, добавил эксперт.

Кроме того, собственник квартиры, который использовал ее в предпринимательских целях, имея статус ИП, не сможет продать ее как физическое лицо, отметил юрисконсульт юридической службы «Инком-недвижимость» Кирилл Кокорин. Это лишает его всех льгот и налоговых вычетов, положенных физлицу, пояснил эксперт. Например, доход от продажи недвижимости не облагается НДФЛ, если она была в собственности более 3 лет при покупке до 1 января 2016 года и более 5 лет при покупке после этой даты.

В число самых доходных патентов также вошли розничная торговля (в среднем 691 тыс. рублей прибыли на патент), услуги общественного питания (558 тыс. рублей на патент) и техсоблуживание и ремонт автомобилей (471 тыс. рублей на патент) при расчете налоговой ставки, исходя из 6% от потенциального дохода. При этом по ним регионы могут устанавливать нулевую налоговую ставку, если предприниматель получает патент впервые, пояснил Анатолий Нагиев. Всего было выдано 188,6 тыс. таких патентов, из них всего 768 с нулевой ставкой.

Наименее доходными видами предпринимательства стали сбор и обработка лесных пищевых ресурсов, леса и лекарственных растений. Один такой патент, в среднем, может принести предпринимателю около 75 тыс. рублей. Относительно низкий доход приносит деятельность по охоте и забою, а также перегону и выпасу скота — 105,3 тыс. рублей и 96,4 тыс. рублей соответственно.

Патентная система позволяет упросить процесс уплаты налогов: например, гражданину не требуется подавать налоговую декларацию по нескольким видам налога, можно просто оплатить 6% от ожидаемого дохода. Однако рентабельность патента очень индивидуальна, считает Кирилл Кокорин. Например, в случае с арендой патент будет выгоден, только если собственник не планирует продажу квартиры, уже имеет статус ИП и занимается деятельностью в других направлениях. Иными словами, он может внести в свой совокупный доход также прибыль от сдачи квартиры в аренду, а расходы на обязательные взносы (социальное страхование) он уже несет, пояснил эксперт.

Как оформить патент для самозанятых граждан в 2018 году?

Сегодня государство пытается навести порядок на рынке труда и найти пути легализации для граждан, задействованных в различных формах трудовых отношений. На пути к этой цели уже третий год в России действует патент на работу для иностранцев, а в прошлом году правительство утвердило порядок получения патента и для самозанятых граждан, хотя сам законопроект был принят еще в 2014 году.

Что дает такой патент и как его получить — рассмотрим в данной статье.

Как получить патент для самозанятых граждан РФ 2018?

Граждане РФ, которые сами подыскивают для себя способы заработка, и у которых получается таким образом обеспечить себе существование, с точки зрения закона, подпадают под понятие «самозанятые граждане». По сути, они не являются наемными работниками, так как сами находят деятельность, которая приносит доход (сами себе работодатели).

Если вы являетесь самозанятым гражданином, то вам нужно обратиться в налоговую инспекцию для оформления такого разрешения. Наличие такого разрешения узаконит ваше право на занятие выбранным видом деятельности и поможет избежать неприятностей со стороны закона.

Получить такой документ не сложно, процедура выдачи довольно проста: необходимо подать заявление на его выдачу в налоговые органы.

Какие документы нужны для патента?

Чтобы оформить разрешение для самозанятых лиц, необходимо обратиться в налоговую инспекцию и непосредственном в этом учреждении заполнить заявление на выдачу патента.

Вместе с заявлением гражданин должен предъявить российский паспорт и документ, который подтверждает, что он не является индивидуальным предпринимателем (ИП).

Оформление трудоустройства самозанятых граждан

Итак, теперь для лиц, которые самостоятельно подыскивают себе способы заработка, введена обязательная регистрация трудовой деятельности. Начиная с прошлого года самозанятые физические лица должны получить патент.

Наличие этого документа — это возможность осуществлять конкретный вид профессиональной деятельности в определенном регионе РФ, который указан в выданном разрешении.

К примеру, если выдача производилась в Белгороде, то и право на занятие указанным видом труда предоставляется в Белгороде и Белгородской области РФ.

Оформить такое разрешение могут граждане работающие на себя лично, при условии, что за прошлый календарный год их доход не превысил 1 млн. рублей.

Еще одна важная особенность — это запрет на привлечение к труду наемных работников. Патент дает право на осуществление выбранной деятельности лично его собственнику, в отличие от аналогичного документа для ИП, где по условиям, предприниматель имеет право на привлечение наемных рабочих.

Несоблюдение этих требований ведет к утрате законной силы выданного документа, даже если срок его действия еще не истек.

Виды деятельности для самозанятых граждан по патенту

Законом определен перечень работ и услуг, на которые можно оформить разрешение самозанятым.

Сегодня получить его можно на такие виды деятельности:

  • Предоставление услуг по обучению. Граждане, которые занимаются репетиторством, должны оформить разрешение на данные вид деятельности;
  • Оказание ремонтных работ. Физические лица, которые занимаются ремонтом жилых домов и других помещений, также обязаны оформлять свою деятельность в соответствии с законом;
  • Клининговые услуги, приготовление пищи. Лица, которые занимаются уборкой помещений либо готовят пищу на дому по заказу, также должны получить патент в установленном порядке.

В будущем планируется расширение списка с перечнем услуг, на которые уполномоченные органы будут выдавать разрешение.

В частности, существующий перечень планируют дополнить такими работами и услугами:

  • Услуги няни, сиделки;
  • Видео- и фотосъемка;
  • Парикмахерские услуги;
  • Ремонт одежды, обуви;
  • Перевод текстов.

Производство молочной продукции и домашняя выпечка, произведенные с целью дальнейшего сбыта.

Государство таким образом планирует вывести скрытие доходы граждан из тени, и за их счет увеличить поступления в бюджет. Именно это и послужило основным мотивом для подписания закона о статусе самозанятых лиц. Президентом РФ.

Патент для самозанятых граждан по закону

Согласно положениям закона, самозанятые физические лица освобождаются от ежемесячной уплаты налогов, — при получении патента они оплачивают единый взнос, который и является налоговым платежом. Оплатив его раз, в течение всего срока действия разрешения оплачивать никакие сборы больше не нужно.

Стоимость патента составляет 20 тыс рублей независимо от вида профессиональной деятельности.

Так как патентное налогообложение труда самозанятых в РФ довольно ново, Правительство во главе с Президентом РФ, утвердило налоговые каникулы на ближайшие два года (до 31 декабря 2018). Те, кто легализуют свой труд в 2017 году, автоматически будут освобождены от уплаты налоговых взносов.

Все права защищены; 2019 Ohrangos.ru