Ohrangos.ru

Юридический журнал

Патент на ип стоимость москва 2018

Оглавление:

Стоимость патента для ИП в 2018 году: грузоперевозки, услуги, торговля

Хотя патентная система налогообложения (ПСН) действует по всей России, расчет стоимости патента для ИП в 2018 году в Москве и в других субъектах отличается. Учитывается не только вид деятельности, но и суммы ориентировочной прибыли, прописанные в региональных правовых актах. С какой формулой нужно работать при вычислении стоимости и откуда брать информацию? Об этом расскажем в статье.

ПСН позволяет предпринимателям избавиться от необходимости уплаты НДС, налогов на доходы и имущество граждан и подачи деклараций по ним. Если дело уже устоявшееся, то эта система позволяет сэкономить на отдельных расходах и получить больше прибыли. Расчет стоимости патента для ИП в 2018 году в Москве и иных российских регионах можно осуществить на калькуляторе портала ФНС России. Вычисления можно провести и самостоятельно, ознакомившись с «расценками» по местному законодательству.

Законодательные нюансы: вид бизнеса и стоимость патента

Порядок перехода на ПСН регламентируется гл. 26.5 Налогового кодекса (НК) России. Эта система актуальна только для ИП, работающих как в одиночку, так и с привлечением наемного персонала. Для юридических лиц право перехода на этот режим не предусмотрено.

Чтобы физическое лицо могло стать обладателем платежной привилегии, оно должно:

  • трудиться самостоятельно или совместно с принятыми в штат работниками числом не более 15;
  • прибыль, полученная предпринимателем на протяжении 365(6) дней, не должна превышать 60 млн.;
  • вести коммерческое дело в сфере, разрешенной для ПСН.

Подробный перечень видов услуг и работ, для которых разрешено получение патента на 2018 год для ИП, закреплен в ч.2 ст. 346.43 НК.

С полным перечнем бизнес сфер можно ознакомиться в тексте закона. Список может дополняться региональными нормативными актами.

Поэтому, прежде чем купить патент для ИП на 2018 году по видам деятельности, следует знать их цену. Самыми дорогими будут свидетельства, выданные магазинам розничной торговли, владельцам помещений, сдающими их в аренду, а также автосервисам. А самые недорогостоящие варианты – для коммерческого дела в сфере швейных ателье, сельского хозяйства, репетиторства. Если предприниматель одновременно занимается, например, ремонтом обуви и одежды, то ему придется купить два патента.

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.

  • Ведем бухгалтерский учет за вас
  • Сами сдаем налоговую и бухгалтерскую отчетность
  • Оптимизируем налоги

Посмотреть цены

Как высчитать стоимость?

Формула расчета патента на 2018 год для ИП по видам деятельности закреплена в ст. 346.51 НК:

Цена свидетельства = 0,06 * Налоговую базу

В качестве базы выступает приблизительное значение прибыли, которую гражданин может получить за 4 квартала, занимаясь определенным коммерческим делом.

Эта формула действительна лишь в том случае, если привилегия по взносам оформляется на 12 месяцев. Если лицо желает получить краткосрочный вариант (например, на 4 месяца), то для этого база по налогам делится на 12 и умножается на 4. Полученная сумма вставляется в изначальную формулу.

Размер ориентировочного дохода от торговли, оказанных услуг, проведенных работ можно узнать в региональных правовых актах. НК РФ в ст. 346.43 закрепляет положение, на основании которого потенциальная прибыль не может быть установлена больше 1 млн руб. Но одновременно в этой же статье в п. 4 ч. 8 есть оговорка: эта сумма может быть произвольно увеличена властями субъекта РФ в 3-10 раз.

Важно! В ст. 346.50 НК обозначены льготы для предпринимателей. Так, если бизнес ведется на территории Севастополя и в Крыму, то ставка составит 4% (или 0,04 в формуле) в период 2017-2021 гг.

Кроме того, за законодательными органами российских субъектов закреплено право помощи предпринимателям-новичкам. На протяжении двух лет после регистрации они могут покупать свидетельство по сумме налоговой базы (ставка – 0%). Однако подобная льгота применяется не везде, поэтому нужно выяснить, закреплена ли она в местных нормативных актах.

Примеры вычисления стоимости в разных российских субъектах

Ниже будут рассмотрены практические примеры вычисления стоимости свидетельства для Московской области, Москвы и Севастополя.

Пример № 1 . В Московской области решено приобрести патент на грузоперевозки для ИП на 2018 год. Предприниматель работает совместно с 14 сотрудниками и владеет автопарком из 7 машин.

Чтобы узнать, какую прибыль, по мнению властей, он может получить, следует обратиться к Закону МО «О ПСН» № 164/2012-ОЗ. П. 48, столбец 3 таблицы сообщает, что бизнесмен способен обогатиться на 1 млн руб. за 4 квартала. Тогда:

1 млн * 0,06 = 60 тыс.

60 тыс. руб. – стоимость патента на 2018 г. для ИП в Московской области для перевозки грузов автомобилями.

Пример № 2 . В Москве в Троицком районе предприниматель занимается розничной торговлей совместно с 2 трудоустроенными у него продавцами. Он узнал о том, что может перейти на ПСН и купить у ФНС привилегированный документ, в июне. Он захотел приобрести свидетельство до окончания III и IV кварталов, т.е. на 6 месяцев, чтобы узнать, насколько эта система для него выгодна.

Размер ориентировочного дохода от торговли в розницу закреплен в московском законе № 53 «О патентной системе», утвержденном в 2012 г. В пп. 2 п. 62 таблицы сказано, что приблизительная сумма прибыли за 365(6) дней составит 1,89 млн руб. Тогда:

1,89 млн ÷ 12 * 6 * 0,06 = 56,7 тыс.

56 700 руб. – цена платежной привилегии в сфере торговли в розницу в Москве (Троицкий район).

Пример № 3 . В Севастополе бизнесмен, оказывающий монтажные услуги, решил с января 2019 г. перейти на ПСН на все 12 мес. Он работает в одиночку, наемных сотрудников у него нет.

Доход, который он ориентировочно способен получить, указывается в севастопольском законе № 57-ЗС от 14.08.2014 г. в п. 13 таблицы – 250 тыс. Тогда:

250 тыс. * 0,04 = 10 тыс.

Напоминаем, что в Севастополе до 2021 г. действует сниженная ставка в 4%, поэтому коэффициент в формуле равен 0,04. Потому стоимость вышла ниже, чем в других российских субъектах – всего 10 000 руб.

О Видах налогообложения для ИП в 2018 году:какую систему выбрать читайте тут

Расчеты на портале ФНС

Самостоятельные вычисления производятся в случае, если делец желает проверить достоверность данных, полученных на калькуляторе портала ФНС. Однако электронные вычисления на сайте налоговой службы избавят от необходимости выискивать суммы предполагаемой прибыли в местных правовых актах.

Чтобы выяснить стоимость документа, заменяющего (частично или полностью) другие системы налогообложения, в калькулятор вводят данные согласно таблице:

Стоимость патента для ИП в Москве в 2018 году

Стоимость патентной системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей зависит от выбранного вида деятельности и субъекта РФ, в котором ИП стоит на учете, т.к. в зависимости от субъекта изменяется возможный потенциальный доход каждого вида деятельности.

Стоимость патента для ИП рассчитывается по ставке 6% от возможного потенциального дохода по выбранному виду деятельности в вашем субъекте.

Формула расчета проста: берем согласно вашему субъекту возможный потенциальный доход по вашему виду деятельности за текущий год и умноженный сумму на 6%. Полученная сумма будет являться требуемой суммой к оплате за пользование патентом за год.

Оплата патента должна производиться по установленным правилам, в противном случае Вы будете лишены патента.

  • В случае оформления патента на срок менее 6 месяцев, то оплата производится в полном размере, в срок не позднее срока окончания действия патента.
  • В случае оформления патента на срок от 6 до 12 месяцев, то оплату можно осуществить двумя платежами: в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента, а оставшуюся сумму в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

Стоимость патента в 2018 году в Москве

В 2018 году под патентную систему налогообложения применимы 80 видов деятельности индивидуальных предпринимателей.

В таблице приведена стоимость патента для ИП в Москве

Как рассчитать стоимость патента для ИП

Один из налоговых режимов, отлично подходящих для малого, сверхмалого и сезонного бизнеса, – патентная система налогообложения (ПСН). Вы покупаете патент, который освобождает вас от обязанностей платить НДС и НДФЛ, заполнять налоговые декларации и тратиться на бухгалтера. Узнать, сколько будет стоить патент, вы можете, используя калькулятор расчета стоимости патента для ИП в 2018 году, в конце нашего материала.

Что дает патент?

  1. Главная особенность патентной системы – налогом в 6% облагается не фактический, а возможный доход предпринимателя.
  2. Потенциальный доход для ИП на патенте установлен в каждом регионе для любого вида деятельности. Доход может увеличиваться вместе с количеством сотрудников или объектов.
  3. Купить патент можно на любой срок от 1 месяца до 1 года, что особенно удобно для тех, кто занимается обработкой сезонной продукции или сезонной торговлей.
  4. Для впервые зарегистрированных ИП, работающих в производственной, социальной или научной сфере, на патентном налогообложении может быть установлена ставка 0%.
  5. Предприниматели на патенте вправе платить страховые взносы за своих работников по пониженным ставкам. Исключения – торговля, общественное питание и аренда недвижимости.

Какой ИП может перейти на ПСН?

  1. Количество сотрудников не превышает 15 человек.
  2. Вид деятельности ИП разрешен для введения ПСН. Список видов деятельности постоянно пополняется и может отличаться в разных регионах. Самые популярные – парикмахерские, репетиторские и тренерские услуги, пошив и ремонт одежды и обуви, ремонт мебели и техники, различные услуги производственного характера, переработка сельскохозяйственной продукции, общественное питание, торговля (площадь торгового зала не более 50 м²).
  3. Максимальный доход по всем видам деятельности не превышает в сумме 60 млн рублей.

Сколько стоит патент?

Проще всего узнать стоимость патента для ИП онлайн, воспользовавшись официальным калькулятором на сайте ФНС или в конце этой статьи.

Другие публикации  Субсидия бывает

Выберите из выпадающих списков свой регион, срок действия патента, вид деятельности и количество сотрудников – и система покажет искомое число. Там же можно скачать форму заявления на получение патента.

Тем, кто хочет самостоятельно рассчитать патент, нужно найти таблицу базовой доходности при патентной системе налогообложения на 2018 год для субъекта федерации, в котором ведется предпринимательская деятельность, узнать базовый доход (БД) по интересующему виду деятельности и умножить его на 6%. Если вы собираетесь купить патент менее чем на год, нужно БД разделить на 12 и умножить на количество месяцев, на которые выдан патент, и получившуюся сумму умножить на 6%.

Оплата патента сроком до полугода производится в полном размере в любое время до окончания его срока действия, на 6 месяцев и более – двумя частями. 1/3 нужно заплатить в первые три месяца после начала действия патента, еще 2/3 – в любое время до его окончания. Квитанцию для оплаты можно сформировать и распечатать на сайте ФНС в разделе «Электронные услуги».

Как перейти на ПСН?

Не позднее чем за 10 дней до начала дела нужно подать заявление в налоговый орган по месту жительства либо, если работа по патенту будет вестись в другом субъекте федерации, в любой территориальный налоговый орган по месту фактической деятельности. Тем, кто претендует на налоговую ставку 0%, придется заполнить заявления по особой форме (можно скачать на сайте ФНС РФ).

В течение 5 дней налоговый орган обязан выдать заявителю патент или уведомить об отказе. Причиной отказа может быть наличие недоимки по налогам за прошлые патенты, несоответствие указанного в заявке вида деятельности перечню попадающих под ПСН видов деятельности, указание срока действия патента менее 1 или более 12 месяцев, формальные ошибки в заполнении заявки.

Купив патент для ИП на 2018 год и оплатив его в положенные сроки, вы сможете забыть о ежеквартальных платежах, ошибках в расчете налогов, налоговых декларациях и, как говорилось в старой рекламе, спать спокойно.

Калькулятор расчёта стоимости патента для ИП

В этом мире неизбежны только смерть и налоги. Бенджамин Франклин, американский политический деятель

Как узнать стоимость и оплатить патент для ИП в 2018 году

Стоимость патента для ИП на 2018 год — это сумма, которую предпринимателю придется заплатить государству, чтобы получить разрешение на занятие конкретной деятельностью на конкретной территории. Согласно Налоговому кодексу, право использовать патент зависит от установленного максимально возможного дохода. При этом размер платежа устанавливается на местном уровне. В статье расскажем, как вообще устроена эта система налогообложения, а также как узнать размер платежа для конкретного муниципального образования.

Патентная система налогообложения (ПСН) наиболее выгодна для индивидуальных предпринимателей в России. Это самый простой из всех режимов, предусмотренных действующим законодательством. Не нужно заполнять и сдавать декларацию, рассчитывать налоги: оплата патента для ИП на 2018 год зависит от вида деятельности и региона, и стоимость известна заранее. В статье приведем самые необходимые сведения о данном налоговом режиме — все, что нужно знать ИП: патент (виды деятельности на 2018 г. определены Налоговым кодексом) получить просто и недорого, а преимущества использования очевидны.

Патентная система налогообложения (регулируется главой 26.5 Налогового кодекса РФ) предусматривает покупку разрешения предпринимателя у налоговой инспекции на занятие определенными видами деятельности. Причем приобрести такой документ можно и на несколько месяцев, чтобы узнать, например, востребованность услуги.

Виды патентов для ИП на 2018 год — это фактически и есть виды деятельности, на которые законодательством предусмотрена возможность выдачи такого разрешения. Полный список указан в ст. 346.43 НК РФ . Это в основном различные подвиды малого бизнеса (всего на сегодняшний день НК РФ содержит список из 63 пунктов, однако в будущем планируется расширение перечня). Цена для каждого устанавливается отдельная, например, есть патент на грузоперевозки для ИП в 2018 г., стоимость его мы рассчитаем в качестве примера далее в статье.

Для перехода на этот режим потребуется подать заявление на патент на 2018 год или на несколько месяцев в налоговую инспекцию по месту регистрации. Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 11.07.2017 № ММВ-7-3/[email protected] Скачать заявление можно в конце статьи.

В бланке необходимо в обязательном порядке указать все данные, предусмотренные в нем, точно и без ошибок:

  • паспортные данные в соответствии с документом, удостоверяющим личность;
  • адрес;
  • ОГРНИП и ИНН;
  • телефон;
  • дата начала осуществления деятельности и срок, на который приобретается документ (период не может быть больше 12 месяцев и должен находиться только в пределах календарного года, и надо учесть, что продлить его нельзя).

На второй странице заявления указывается следующая информация:

  • наименование вида деятельности, которым планирует заняться индивидуальный предприниматель и его код по законодательно утвержденному классификатору (он регулярно меняется, актуальную версию можно скачать на сайте ФНС);
  • среднесписочное количество задействованных трудящихся, наемных работников (если они наняты). Общее количество их не может превышать 15 человек по всем видам деятельности;
  • сведения о наличии права на применение пониженной, льготной ставки.

Также может потребоваться заполнение третьей и пятой страниц в отношении объекта осуществления предпринимательства для некоторых конкретных его видов (розничная торговля, оказание услуг общественного питания, сдача в аренду недвижимости). Четвертая содержит сведения об используемых транспортных средствах в соответствующих видах деятельности.

Как оплатить патент ИП в 2018 году и как узнать ставку? Используем калькулятор ФНС

Прежде всего нужно определить, сколько стоит патент для ИП на 2018 год; стоимость зависит и от правил, установленных на региональном уровне, так как часть полномочий передана субъектам РФ по регулированию правил применения патентной системы налогообложения.

Стоимость патента для ИП на 2018 г. зависит от установленного на региональном уровне возможного дохода предпринимателя. В соответствии с НК РФ, ставка взноса составляет 6 % от этой суммы. Но этот размер может быть скорректирован местным законодательством. На сайте ФНС есть калькулятор для расчета цены разрешения. Посмотрим, как он работает.

Шаг 1. Нужно принять решение, на какой период оплачивать патент (можно выбрать любое количество месяцев в диапазоне 1–12), а также указать, в какое отделение УФНС поступит оплата, в каком муниципальном образовании ведет деятельность ИП и чем он занимается.

Обратите внимание: как только вы выбираете конкретный УФНС — появляется информация о региональной налоговой ставке и ссылка на местный закон, установивший эту ставку.

Мы выбрали в качестве вида деятельности «Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автотранспортом» и количество транспортных средств — 2.

Шаг 2. Осталось нажать кнопку «Рассчитать». Сайт ФНС поможет нам определить, сколько будет стоить патент: расчет налога (калькулятор 2018 от ФНС) займет не более 2 секунд. Итак, мы получили ответ.

Чтобы оценить, выгодно ли в данном конкретном случае работать на ПСН, можно сравнить налоговую нагрузку в разных регионах. Так, патент на тот же вид деятельности в Томске, а не в Челябинске, будет стоить уже 17 926 рублей, а в Рязани — 22 200 рублей. Причем в разных регионах могут отличаться условия по грузоподъемности транспортного средства и количеству автомобилей.

Оплатить разрешение надо до истечения срока его действия. Порядок оплаты зависит именно от срока, на который он выдан:

  • в случае выдачи разрешения на срок до полугода — одной суммой не позднее момента окончания его действия;
  • в случае, если срок разрешения составляет от полугода до года, 1/3 — не позднее 90 дней со дня начала действия, оставшиеся 2/3 — до момента окончания его действия.

Реквизиты для заполнения платежных документов (квитанция на оплату патента ИП-2018 — это стандартное платежное поручение) необходимо узнавать в ИФНС по месту выдачи.

Никакой декларации для ПНС не предусмотрено, но нужно вести книгу учета доходов в соответствии с утвержденной Приказом Минфина РФ № 135н формой. Книгу доходов не нужно сдавать в ИФНС, но данные должны быть внесены точные и соответствующие действительности, так как налоговая может проверить этот документ. Вести книгу необходимо, чтобы отслеживать общую сумму полученных доходов, так как если она составит более 60 000 000 рублей (лимит для ПСН) за год, применять такой режим налогообложения будет нельзя.

Изменения в ПСН

В настоящий момент Министерство финансов опубликовало проект нового закона о внесении дополнительных поправок в НК РФ, которые как раз касаются ПСН.

Предлагается расширить список видов деятельности — внести в него:

  • растениеводство, услуги в этой области;
  • услуги по уборке (подметанию) улиц и уборке снега и льда;
  • курьерские услуги.

Некоторые виды деятельности поменяют свое название. Также региональным властям будет предоставлено право на установление новых ограничений: в зависимости от количества сдаваемого в аренду имущества, в зависимости от количества используемых транспортных средств или общего количества торговых объектов (стационарных и нестационарных).

Все о патенте для ИП: виды деятельности, примеры расчета стоимости и пошаговая схема получения

Патентная — самая понятная и удобная форма налогообложения. Оплатить фиксированную сумму проще и выгоднее, чем вести сложные ежеквартальные подсчеты и заполнять декларации. Но есть у этого режима и минус — перейти на него может не каждый. Здесь вы узнаете все о ПСН: как перейти на нее, виды деятельности, попадающие под патент в 2018 году для ИП и схему расчета его стоимости.

ПСН: описание и плюсы

Патентная форма налогообложения для ИП самая молодая и перспективная из всех существующих. Ее ввели в 2013 году, чтобы поддержать малый бизнес. И достигли неплохих результатов.

Благодаря минимальной налоговой нагрузке уже к 2014 патент приобрел каждый 6-й предприниматель. А это около 13 тысяч человек, которые смогли вести свою деятельность, не отвлекаясь на возню с декларациями и подсчет ежеквартальных платежей.

Что такое патентная система налогообложения для ИП, часто встречающаяся под аббревиатурой ПСН, и чем она хороша? Ответ на оба вопроса есть в таблице:

На патентном режиме не нужно заполнять декларации, но без КУДИР не обойтись даже тут. В ней следует указывать всю информацию о доходах за тот налоговый период, на протяжении которого применялась ПСН. И книга нужна на каждый вид деятельности, облагаемый по патенту.

КУДИР — единственный вид отчетности для индивидуальных предпринимателей, не набирающих штат. Также они обязаны уплачивать пенсионные, медицинские взносы в ИФНС за самого себя.

Если же ИП нанял персонал, отчетность станет немного сложнее. Он должен ежегодно подтверждать свой тип деятельности в ФСС. Крайний срок для этого — 15 апреля.

Что требуется от ИП с персоналом:

  • Вести КУДИР (предоставлять ее без просьбы не надо);
  • Сдавать в ФНС сведения о числе работников;
  • Расчет по страховым сборам (ежеквартально до 30 числа);
  • СЗВ-М (до 15 числа ежемесячно);
  • И справку 2-НДФЛ (к 1 апреля).

С 2017 прием и учет платежей по взносам ведет налоговая, а не ПФР, ФОМС. Единственное, что осталось на месте — платежи по травматизму. За них, как и прежде, отвечает ФСС. Поэтому поменялись некоторые формы отчетности и реквизиты адресата в п/п. Будьте внимательны и следите, чтобы поступление средств прошло по верному адресу.

Кто из ИП может перейти на ПСН

Как бы ни хотелось, налоговый патент для ИП доступен не всем. Вы сможете воспользоваться его преимуществами, если:

  • На вас трудится менее 15 человек;
  • Максимальный годовой доход ниже отметки в 60 млн.;
  • Вид вашей деятельности попал под ПСН.
Другие публикации  Закон n 40 об осаго

С первыми двумя все понятно, рассмотрим подробнее виды деятельности, попадающие под патентную систему налогообложения.

Список патентов для ИП в 2018 году

В 2017 произошло колоссальное изменение — перечень видов работ, подпадающих под заветный патент, расширился. Теперь в нем не 47, а 63 позиции.

Какие виды деятельности попадают под патент, смотрите в таблице:

Рассчитываем стоимость патента

Стоимость зависит от базового дохода, отличного для каждого вида работ и разных регионов, а также срока, на который вы желаете оформить ПСН. Ставка фиксирована и составляет 6%. Представим это все в виде формулы:

СП (стоимость патента) = БД (базовая доходность) х 6% (ставка) х количество месяцев/12

Чтобы ничего не высчитывать и не заниматься поиском базовой доходности, зайдите на специальный сервис на сайте ФНС — калькулятор. Он доступен для всех пользователей, даже если они не зарегистрированы. И схема действий совсем несложная, рассмотрим ее пошагово:

  • В поле «период» впишите 2018 или 2019.
  • «Период использования» — сколько месяцев вы намерены пользоваться патентным режимом.
  • «УФНС» — название налоговой.
  • «Муниципальное образование» — название района, где вы ведете деятельность.
  • Затем выберите вид деятельности из предложенного списка.
  • Введите значение физического показателя, к примеру, площадь торгового зала.
  • Кликните на «Рассчитать», и система выдаст нужную вам цифру.

Для тех, кто любит все делать самостоятельно, рассмотрим, как рассчитать стоимость патента для ИП на 2018 год для разных видов деятельности без калькулятора. Для примера возьмем самые распространенные виды патентов для ИП — перевозку грузов и торговую сферу.

Пример №1: патент на торговлю

Узнаем, сколько стоит патент для ИП, занимающихся розничной торговлей в 2018 году. Придумаем условие: предприниматель Хрущев торгует в розницу сладкими мучными изделиями в Мурманске через торговый зал площадью 45 м. кв.

  • Определим значение доходности. В этом регионе БД для розничной торговли, когда площадь меньше 50 кв. м., равна 600 000 рублей.
  • Высчитаем, сколько стоит патент на год. 600 000 х 6% = 36 000 . Плюс страховые взносы, которые нельзя вычесть из налога.
  • А если вы желаете приобрести патент на 4 месяца, то отдадите за покупку: 600 000 х 6% х 4/12 = 12 000 р.

Если тот же ИП Хрущев занимается продажей в Москве, а точнее в Южном Бутово, он отдаст за патент на торговлю для индивидуальных предпринимателей на 2018 год:

  • За год = 1 400 000 (доход в этом округе) х 6% = 84 000 р.
  • За 4 месяца = 1 400 000 х 0,06 х 4/12 = 28 000.

Пример №2: на грузоперевозки

Произведем расчет стоимости патента на грузоперевозки для ИП Майского, который занимается предпринимательством в Москве, для транспортировки груза использует всего 5 машин грузоподъемностью 1 тонна.

  • БД для грузоперевозок в этом регионе, если их грузоподъемность меньше 3,5 тонн, составляет 600 000 с одной машины. У нас их 5, значит потенциальный доход = 600 000 х 5 = 3 000 000 р.
  • Рассчитаем патент на год: 3 000 000 х 6% = 180 000 р.
  • На 3 месяца: 3 000 000 х 6% х 3/12 = 45 000.

А если бы у него была всего 1 машина, переход на патент для ИП в 2018 году обошелся бы ему:

  • За год в 36 000 (600 000 х 6%).
  • А за 3 месяца всего лишь в 9 000 (600 000 х 6% х 3/12).

Как купить и оплатить

Чтобы применить ПСН и не ошибиться с выбором, надо взвесить за и против. И если она выгодна именно вам, подать заявление о смене режима за 10 дней до открытия бизнеса. Рассмотрим подробнее, как оплатить и купить патент для ИП в 2018 году.

Как оформить и получить патент для ИП в 2018 году: пошаговая инструкция

Получение патента для ИП осуществляется всего в несколько шагов:

  1. Сперва скачайте бланк по форме 26.5-1. Он есть на сайте ФНС.
  2. Теперь грамотно заполните его. Смотрите образец.
  3. Сходите в отделение налоговой, прихватив паспорт и заявку. Можете сделать это сами или отправить кого-то с доверенностью. Если деятельность, которую вы желаете перевести на патентную систему, ведется не в вашем субъекте федерации, вам разрешена подача заявки в ближайшую инспекцию по месту этой деятельности. А если по месту прописки — в «родную» налоговую.
  4. Подайте документы в окошко регистрации налоговому инспектору.
  5. Возьмите у него расписку о приеме документов.
  6. Вернитесь в налоговую через 5 дней с паспортом, распиской и получите патент.
  7. Не забудьте попросить выдать вам реквизиты для оплаты указанной на документе суммы.

Когда вы закончите оформляться на ПСН, вас не снимут «на автомате» с прежней системы налогообложения. Если вы были на ЕНВД, то теперь вы совмещаете вмененку и патент. Чтобы снять себя с учета на вмененке, нужно подать заявление. Но об этом чуть ниже.

Как открыть ИП на ПСН с нуля

Если вы впервые регистрируете предпринимательскую деятельность, можете оформлять патент одновременно со свидетельством. Но помните: заявления на открытие ИП и оформление патента подаются в одну налоговую по месту жительства, если месторасположение будущей фирмы и прописки совпадает.

А если вы планируете открывать ИП в одном регионе, но бизнес вести в другом, то приобретать патент следует по месту деятельности. И статус ИП нужно получать заранее, а заявку на него подавать по месту прописки. Рассмотрим первый вариант подробнее.

Пошаговая инструкция по открытию ИП на патенте:

  1. Соберите документы для открытия ИП. Это паспорт, квитанция об уплате госпошлины и ИНН. С первыми двумя все понятно, а где же взять ИНН? Не все об этом знают, но идентификационный номер налогоплательщика есть у каждого гражданина. ИНН предпринимателя и ИНН физического лица — один и то же номер. А вот налоговый номер юридического лица — совсем иной документ.
  2. Теперь скачайте заявление на присвоение статуса ИП. И заполните его.
  3. Форму налогообложения вы уже выбрали — это патент. Скачайте заявление 26.5-1, заполните его.
  4. Возьмите перечисленный выше пакет документов и отправляйтесь в налоговую.
  5. Вручите его инспектору через окошко для регистрации, а взамен получите расписку о получении бумаг.
  6. Вернитесь с ней и паспортом в налоговую в день, указанный в расписке. И если все прошло гладко, получите свидетельство и патент. Теперь вы ИП на ПСН.

Сроки подачи заявления на патент и оплаты для ИП на 2018 год

Патент на срок менее 6 месяцев оплачивается разово и в любое время, пока его действие не закончится. На 6 месяцев и более — иначе. Разделите всю сумму на 3 части:

  • Одну из трех внесите в первые 3 месяца;
  • Оставшиеся 2 — до окончания действия.

Лучше вносить плату ежемесячно равными долями. Это исключит вероятность просрочек и позволит избежать траты сразу больших сумм.

Переходить на ПСН разрешено в любой момент за 10 дней до начала деятельности. Если вы избрали ПСН на целый год, ходатайствовать о его получении можно лишь в первых числах января.

Реквизиты для оплаты

Вносить платежи можно во всех отделениях Сбербанка. Сформировать платежку проще всего в сервисе ФНС.

Обратите внимание: с 1 января изменились КБК. Новые реквизиты для оплаты патента для ИП представлены в таблице ниже.

Стоимость патента на 2018 год


Патентная система налогообложения в 2018 году остается в силе и становится востребованной для индивидуальных предпринимателей, ведущих бизнес разного рода направленности. Для того, чтобы работать по этой схеме, ИП достаточно просто купить патент. Стоит он недешево, можно сказать сразу, однако в этом случае предпринимателю дается существенная фора — все, что он будет зарабатывать в течение года — не будет облагаться налогом. То есть если вы ведете свой бизнес зная, что после оплаты полной стоимости патента в 2018 году, вы сможете вернуть затраченные на это средства и остаться в хорошем плюсе — данная система подойдет вам.

Еще один немаловажный плюс — декларацию ИП, купившие патент в 2018 году, подавать не будут. Это существенно снижает нагрузку на бухгалтера и в некоторых случаях даже позволяет сэкономить на отделе бухгалтерии, пользуясь услугами аудиторских фирм и бухгалтеров «на удалёнке». Однако все этим плюсы начинают немного меркнуть, как только предприниматели узнают — сколько стоит патент для ИП в 2018 году. Мы решили разобраться в этом и опубликовать цены для разных регионов России и узнать — какие ИП могут работать по патентной системе налогообложения.

Какие ИП могут купить патент в 2018 году

Согласно существующим требованиям, патент в 2018 году может купить индивидуальный предприниматель, в штате которого работает не более 15 человек. Вторым немаловажным аспектом является требование к покупке патента для каждого отдельно взятого региона России. То есть если организация осуществляет деятельность в 2 и более регионах — патент придется приобретать для каждого из них, что во-первых неудобно, а во-вторых если взять во внимание тот факт, что в штате должно быть не более 15 человек — практически невыполнимо.

Список видов деятельности, ведя которую Индивидуальный предприниматель может купить патент, на 2018 год включает в себя 63 пункта. По сравнению с прошлыми годами изменений не было. В 2015 году, напомним, их было всего 47. В основном это услуги, связанные с:

— грузоперевозками,
— ремонтом одежды и техники,
— ремонтом ювелирных изделий,
— химчисткой одежды,
— ремонтом и отделкой,
— остеклением балконов,
— прокатом авто,
— общепитом,
— розничной торговлей (осуществляемой через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли).

Полный список можете скачать с нашего сайта (формат .txt).

Стоимость патента на 2018 год в разных регионах России. Формула расчета

Рассчитать стоимость патента для ИП на 2018 год для своего региона предприниматель может как по формуле, так и на официальном сайте Налоговой службы России (ФНС). Формула при расчете используется следующая:

К1 (коэффициент-дефлятор) * 6%.

Потенциально возможный доход зависит от многих величин (роль играет в том числе и вид деятельности, все понимают, что рабочие-отделочники могут заработать больше небольшого ИП, занимающегося ремонтом обуви и вешать на них одинаковые суммы было бы безумием). Величины это такие:

— количества людей,
— площадь,
— местоположение точки ведения деятельности,
— количество транспортных средств и так далее.

При этом, стоимость патента не будет уменьшаться, если показатели изменились в меньшую сторону (скажем, стало меньше автомобилей, осуществляющих грузоперевозки). Но при этом, если показатели выросли (стало больше людей в штате), то нужно будет получить другой патент, или перейти на налоговый режим, отличающийся от патентного. Максимальный размер потенциально возможного дохода на сегодняшний день для ИП не может превышать 1 481 000 руб за отчетный год.

Стоимость патента для ИП в Москве в 2018году

Стоимость патента в Москве на 2018 год для ИП, оказывающего парикмахерские и косметические услуги, работающего на территории всех муниципальных образований города Москвы составит 59 400 рублей (независимо от количества работников), 12 528 рублей в год, если ИП работает без наемного персонала, 26 601 руб в год, для персонала не более 3 человек, 67 729 руб в год, от 4-х до 15 сотрудников,
— для ИП, занимающегося ремонтом и изготовлением мебели — 39 600 рублей (для сравнении, в Челябинске стоимость патента будет составлять 53 040 рублей),
— для ИП, занимающегося перевозкой пассажиров — 90 000 рублей (15-местное маршрутное такси),
— для ИП, занимающегося ремонтом ювелирных изделий — 39 600 рублей (в Нижнем Новгороде — 24 000 рублей),

Другие публикации  Проверить полис осаго и вин

Ссылка для расчета стоимости патента на калькуляторе вот. Можете воспользоваться ей, это гораздо легче и удобнее.

Патент для ИП на 2018 год: стоимость, порядок получения и преимущества

В 2018 году многих из тех, кто только хочет стать индивидуальным предпринимателем, и тех, кто немало лет занимается бизнесом, наверняка заинтересует так называемая патентная система налогообложения.

В статье мы попытались осветить основные актуальные вопросы, касающиеся этого налогового спецрежима, появившегося в РФ не так давно.

Что такое патент для ИП в России

Патентная система налогообложения (часто используется аббревиатура ПСН) была законодательно закреплена в России с начала 2013 года.

ПСН — это очень простой вариант для ИП. По задумке законодателей, данная система должна поспособствовать выводу из тени лиц, которые работают без оформления.


На данный момент патенты могут приобрести люди, занимающиеся репетиторством, сиделки, парикмахеры и т. д (о видах деятельности, при которых возможна покупка патента, подробнее ниже).

Рассмотрим реальные плюсы покупки патента и перехода на налоговый спецрежим:

  1. Самый главный плюс — это удобство. Достаточно купить патент и можно забыть на время его действия дорогу в ФНС.
    Подавать декларации не надо.
    По факту дополнительно нужно платить лишь страховые взносы.
  2. Стоимость патента зависит не от доходов, а от физических показателей: площадь, количество сотрудников, расположение, площадь.
    Такая система расчёта делает патент во многих случаях самой выгодной системой для ИП.
  3. Предприниматели, которые имеют патент, могут вести упрощённый бухгалтерский учёт и не применять никакую контрольно-кассовую технику при осуществлении наличных расчётов или расчётов с карт.
    При этом в сфере услуг всё равно контрольно-кассовые машины будут необходимы.А в торговле будет нужно по требованию выдавать товарный чек.
  4. Необходимая сумма налога написана прямо на патенте.
    То есть это очень понятная система для налогоплательщика.
  5. Патентная система достаточно гибка.
    Патент приобретается на срок от 1 месяца до года в рамках одного календарного года.Если опыт с патентом не понравился, всегда можно вернуться к стандартной системе налогообложения, это не столь сложно.

Какие ИП смогут перейти на патентную систему налогообложения в 2018 году, требования

Есть несколько требований, которым обязан соответствовать ИП, чтоб иметь возможность выбрать ПСН:

  1. Главное требование — деятельность должна подходить под один из пунктов официального утверждённого списка.
  2. Выручка за календарный год не должна быть больше шестидесяти миллионов.
  3. Число привлекаемых работников должно равняться пятнадцати или быть меньше.
  4. Деятельность должна проводиться в одном конкретном регионе.
    И заявление обязательно должно подаваться только по месту, где будет вестись коммерческая деятельность, а не по месту прописки и жительства.

Что такое патент для ИП можно узнать из видео.

Виды деятельности для ИП на патенте на 2018 год

В 2018 году перечень тех видов деятельности, на которые стало возможно приобрести заветный патент, увеличился с 47 до 63 — на целых шестнадцать позиций.

Приводим данный перечень полностью:

  1. Услуги гидов, экскурсоводов.
  2. Разработка программного обеспечения для компьютеров, иных ЭВМ, разработка разнообразных баз данных, их модифицирование и адаптация.
  3. Ремонтирование, чистка, окраска и изготовление обуви.
  4. Фото- и видеолаборатории, фотоателье.
  5. Косметические услуги и услуги парикмахеров.
  6. Химчистка, окраска, прачечные услуги.
  7. Изготовление и работы по ремонтированию всяческой галантереи из металла, уличных табличек и указателей, номерных знаков, ключей разных типов.
  8. Ремонтирование построек жилого и нежилого назначения.
  9. Частная детективная работа, осуществляемая лицом, имеющим на неё лицензию.
  10. Техобслуживание и ремонтирование бытовых приборов, бытовых машин, бытовой радиоэлектроники, часов, а также ремонтирование и изготовка металлоизделий.
  11. Услуги ритуального характера.
  12. Поварские услуги по готовке еды в домашних условиях.
  13. Ремонтирование предметов мебели.
  14. Техобслуживание и ремонтные работы для автотранспорта и мототранспорта, оборудования и машин.
  15. Фармацевтическая либо же медицинской деятельность. При этом индивидуальные предприниматели должны ещё обладать и соответствующей профессиональной лицензией.
  16. Грузоперевозка по автодорогам.
  17. Шитьё и ремонтирование головных уборов и иных изделий из меха и кожи. Шитьё, ремонтирование и вязание вещей из текстиля и трикотажа.
  18. Перевозка пассажиров автотранспортом.
  19. Стерео- и монофоническое записывание пенья, свиста. речи, исполнения с инструментом заказчика на компактный диск и (или) магнитную ленту, перезаписывание произведений музыки и литературы на компактный диск и (или) магнитную ленту
  20. Сантехнические, монтажные, электромонтажные работы, работы по сварке.
  21. Остекление лоджий и балконов, нарезание зеркал и стекла, обработка стекла, в том числе и художественная.
  22. Услуги по обучению, практическому или теоретическому, людей на различных курсах, репетиторская деятельность.
  23. Уход и присмотр за детишками и больными.
  24. Приём стеклопосуды, стеклотары и вторичного сырья (исключая лом металлов).
  25. Услуги ветеринара.
  26. Гравёрные работы и чеканка ювелирных изделий.
  27. Сдача в аренду (либо же в наем) жилых и нежилых помещений, участков земли, принадлежащих ИП на основании права собственности, дач.
  28. Изготовление изделий, относящихся к так называемым народным художественным промыслам.
  29. Прочие услуги, имеющие производственный характер.
  30. Переводческая деятельность, работы по устному и письменному переводу.
  31. Создание ковров, ковровых изделий, а также их реставрирование.
  32. Ремонтирование ювелирных изделий и бижутерии.
  33. Обработка вторсырья. Утилизирование отходов, а также сбор их и обработка.
  34. Уборка жилых объектов плюс иные работы по домашнему хозяйству.
  35. Занятия по физкультуре, спортивные занятия (тренерская работа).
  36. Ремонтирование различного оборудования для коммуникации, компьютеров.
  37. Частные услуги носильщика на ж/д- и автовокзалах, на территории аэропортов, в речных, морских вокзалах и портах.
  38. Платные туалеты.
  39. Перевозка на различном водном транспорте людей.
  40. Перевозка грузов разного назначения водным транспортом.
  41. Услуги, связанные так или иначе со сбытом сельхозпродукции (хранение, перевозка на транспорте, сортировка, сушка, помывка, фасовка, упаковывание).
  42. Услуги, имеющие связь с обслуживанием сельхозпроизводства (агрохимические, транспортные, механизаторские, мелиоративные работы).
  43. Услуги, связанные с декоративным цветоводством (флористика), а также с зелёным хозяйством.
  44. Охота и ведение в целях получения прибыли охотничьего хозяйства.
  45. Обрядовые услуги.
  46. Производство кожи, вещей и предметов из неё.
  47. Вахтёрские, охранные, сторожевые услуги, уличное патрулирование.
  48. Оформление интерьеров в жилых помещениях, в частности, художественное оформление.
  49. Торговля в розницу, ведущаяся на объектах стационарного типа, обладающих торговым залом, по размеру меньшим, чем 50 м2 (на каждый объект).
  50. Прокат чего-либо.
  51. Торговля в розницу, ведущаяся через объекты стационарного типа, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарного типа.
  52. Услуги общепита, оказываемые через объекты, где размер зала для обслуживания людей не превышает 50 м2 (на каждый из объектов).
  53. Услуги общепита без зала, где могли бы обслуживаться посетители.
  54. Услуги, связанные со скотиной (забой, выпас, перегон, перевозка).
  55. Заготовка, сбор растений, в частности лекарственного назначения.
  56. Засушивание и любая переработка овощей и фруктов.
  57. Изготовление хлебобулочных изделий, а также сыромолочной, молочной продукции.
  58. Изготовление ягодно-плодовых материалов для посадки, выращивание травяных семян, рассады овощных сельхозкультур.
  59. Изготовление мучных кондитерских сладостей на основе муки и хлебобулочных изделий.
  60. Рыболовство и разведение рыб (как на продажу, так и для спортивных состязаний).
  61. Лесоводство и вся иная лесохозяйственная коммерческая деятельность.
  62. Ухаживание за инвалидами и людьми преклонных лет.
  63. Отделочные работы, резка и художественная обработка камней для создания памятников.

Патентная система налогообложения и другие налоги

Суть патента как раз в том и состоит, чтобы облегчить и упростить налогообложение. Покупая патент, предприниматель на определённый срок освобождается от уплаты НДФЛ, НДС, налога на имущество физлиц (важное примечание: если оно не используется в рамках патентованной деятельности).

Кроме того, в Москве те, кто приобрёл патент, освобождаются от недавно внедрённого торгового сбора. В будущем торговый сбор может быть введён в Питере и Севастополе, и это тоже надо иметь в виду ИП из этих городов.

В общем, получается, что предприниматель должен платить дополнительно только страховые взносы. При этом для работников здесь действуют пониженные ставки.

Впрочем, есть исключения — это такие виды деятельности, как общепит, а также сдача недвижимости в аренду. Ставки страховых взносов предпринимателя «за самого себя» не могут быть пониженными, при их расчёте не учитывается режим налогообложения.

Отметим также, что на каждый вид деятельности нужен свой патент. Если же предприниматель занимается ещё каким-то бизнесом, на который патента нет, то ему придётся заплатить за него в рамках какого-то иного налогового режима.

Пошаговая инструкция по получению патента для ИП

Шагов на самом деле не очень много:

  1. Прежде всего, нужно скачать бланк заявления о переходе ИП-ника на «патент» актуального вида в формате PDF (исходим из того, что регистрация в качестве ИП уже есть).
  2. Затем заполняем этот бланк в соответствии с образцом, который представлен ниже.
  3. Затем идём в отделение налоговой с паспортом и заявлением.
    Документы нужно подать в окошко регистрации инспектору.Тут же следует получить расписку в том, что эти документы были получены регистрирующим органом.
  4. Через пять рабочих дней можно идти за патентом.
    При этом следует не забыть прихватить с собой паспорт и расписку.
  5. Получаем заветный патент и просим дать реквизиты для оплаты суммы, которая там написана.

Теперь можно спокойно вести бизнес. Только не нужно забывать делать записи, согласно принятым стандартам, в так называемой книге учёта доходов ИП.

О статистической отчетности для ИП в 2018 году можно узнать на нашем сайте.

О том, как закрыть ИП в 2018 году, в статье. Причины закрытия, документы, необходимые для закрытия, инструкция по закрытию, как закрыть ИП с долгами и что делать после закрытия.

Об отработке при увольнении по собственному желанию здесь.

Стоимость и оплата патента для ИП в 2018 году

Стоимость патента считается по устоявшейся формуле и пересматривается ежегодно. На сегодняшний день эта формула выглядит так:

Стоимость патента = (Дефлятор ВВП х 6% х база доходности фирмы) : 100%.

Значение дефлятора ВВП всегда можно посмотреть на портале Росстата. Дефлятор — это индекс, который отражает инфляцию в российской экономике, и его величина напрямую от уровня инфляции зависит.

Если говорить о базе доходности фирмы (или потенциально возможном доходе), то на него оказывает влияние не так уж мало факторов:

  • число сотрудников, работающих на субъекте хозяйствования;
  • географическое положение самого предприятия;
  • размер производственной площади, используемой фирмой;
  • наличие либо отсутствие транспорта и т. д.

Отметим, что самому можно не проводить все эти сложные расчёты. Есть официальный калькулятор ФНС России для этой цели.

И ещё одно: если компания уже работает долгое время, стоимость патента считается на основе выручек за прошлый год.

Что касается порядка оплаты, то он будет зависеть от того, на какой срок приобретается пациент. Когда патент берётся на срок до полугода, то можно оплатить его когда угодно, главное до окончания этого срока.

Когда патент оформляется на целый год, то одну треть от нужной суммы нужно оплатить в первые три месяца, а ещё две трети в оставшееся время. Просрочки влекут за собой санкции в виде разнообразных штрафов.

КБК патента для ИП в 2018 году

С первого января были введены новые Коды Бюджетной Классификации (принято сокращение КБК) в налоговую и пенсионный фонд. Ниже в таблице приведены КБК для патентного спецрежима налогообложения.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 577-03-71
(Москва)

+7 (812) 425-60-36
(Санкт-Петербург)

8 (800) 333-58-23
Для всех регионов!

Все права защищены; 2019 Ohrangos.ru