Ohrangos.ru

Юридический журнал

После покупки квартиры налоговый вычет

Оглавление:

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и получения налогового вычета при покупке квартиры

Государством предоставляется налоговая льгота, предусматривающая получение имущественного возврата с приобретения жилья или иного объекта недвижимости. Но через какое время после покупки квартиры можно получить налоговый вычет (13 процентов от покупки)? Для многих этот вопрос остается открытым.

Данная статья рассматривает в течении какого времени можно вернуть налог за покупку квартиры предельно подробно.

Законодательные акты

Сроки подачи на налоговый вычет при покупке квартиры декларации отражаются в:

Сроки получения налогового вычета при покупке квартиры

Кроме того, что оформление данной налоговой льготы допускается единожды и только в сторону налогоплательщиков – резидентов РФ, существуют исходящие из данного положения правила.

Недопустимость использования периода до возникновения сделки

С какого момента можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Возврат 13 процентов с покупки квартиры допускается с момента приобретения объекта недвижимости, что является прецедентом для получения вычета (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ). За периоды, предшествовавшие сделке, получить деньги нельзя.

Рассмотрим на примере сроки давности имущественного вычета при покупке квартиры.

Петренко Н.П. приобрела жилище в мае 2014 года. В 2015 году, с марта месяца, оказалась без официального заработка. Использовать период до возникновения юридического прецедента она не смогла согласно закону, поэтому оформила вычет за период с мая по конец декабря 2014 года. А последующие периоды были рассчитаны только через год после трудоустройства, которое произошло в январе 2016 года.

Обращение через год после сделки

Когда можно подать декларацию на налоговый вычет при покупке квартиры? Оформление документации на получение 13% от суммы приобретения жилья допустимо только по истечении одного календарного года (п.7 ст. 220 НК РФ). В этом случае в расчет принимается налог, уплаченный за предшествующий год, если он оформляется не у работодателя, а в отделении ФНС.

Например, Петренко Н.П. могла оформить вычет только в мае 2015 года, когда уже лишилась рабочего места. Однако данная причина не повлияла на срок получения имущественного вычета при покупке квартиры, так как его объектом был период, обеспеченный налоговым ресурсом.

Возврат налога при покупке квартиры: сроки возврата подоходного налога

Законодательством не предусмотрены сроки возврата подоходного налога при покупке квартиры. Соответственно, оформлять вычет допустимо ежегодно, до полного погашения, независимо от длительности его получения.

Например, имея заработную плату 8 тысяч рублей, Петренко Н.П. ежегодно может получать возврат в сумме, не более 12 тысяч. Положенные к выплате 260 тысяч, соответственно, она получит более чем через 21 год, если ее заработок не увеличится. При условии оформления отпуска по уходу за ребенком или периодов безработицы – этот период продлится.

Определение сроков получения

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Время обращения в налоговую инспекцию составляет не ранее, чем через год, после:

  • приобретения объекта недвижимости;
  • достижения совершеннолетия;
  • официального трудоустройства.

При начислении имущественного возврата применяются все перечисленные факторы. А через сколько можно вернуть 13 процентов с покупки квартиры у работодателя? При оформлении имущественного вычета у работодателя не требуется ожидать последующего налогового периода.

Например, Леонов В.С. купил квартиру в августе 2016 года. Он может оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры, сроки выплаты будут в августе 2017 года он получит право оформления вычета в ФНС. Если же он оформит у работодателя – документы можно подготовить начиная с сентября 2016 г.

Надеемся, вы поняли с какого года действует налоговый вычет с покупки квартиры. Перейдем далее.

Как указано выше, налоговый вычет при покупке квартиры сроки давности покупки не предусматривает. То есть, он распространяется на будущие налоговые периоды:

  • до полного погашения;
  • до прекращения официальной трудовой деятельности.

Например, семья Кожановых оформила жилье в долевую собственность на близнецов, 2012 года рождения. Купля состоялась в 2014 г. Так как родители ранее уже использовали получение 13% от суммы приобретения, это право законно передалось детям. Через сколько лет можно получить налоговый вычет при покупке квартиры детям Кожановых? Они смогут им воспользоваться не ранее, чем в 2030 году, когда им исполнится 18 лет, при условии официального трудоустройства.

За какой период времени оформляется?

Выясним, с какого года можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Ежегодно льгота оформляется за предшествующий налоговый период. То есть, покупателю возвращается сумма налога, уплаченного в предшествующий год.

Узнав, за какой срок можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, перейдем к примерам.

Пеликанова В.М. и Шишакова Г.В. купили квартиру и оформили в долевую собственность в 2013 году. Пеликанова В.М. обратилась за вычетом в ФНС, оформив его в 2014 году. В конце этого года ей предоставили возврат налогового удержания за 2013 год, отсчитываемый с даты регистрации доли в праве на жилье. Шишакова Г.В. оформила льготу по месту официального трудоустройства, с момента получения документации из Росреестра, что позволило ей получать вычет со дня оформления, уже в 2013 г.

Когда подавать декларацию на налоговый вычет за покупку квартиры?

Законодательством не предусмотрен регламент, когда нужно подавать на налоговый вычет после покупки квартиры. Они вправе распорядиться сроками подачи налогового вычета при покупке квартиры по своему усмотрению, но не ранее, чем через год после регистрации в Росреестре.

Например, Пеликанова В.М. получила зарегистрированный договор из МФЦ – 13.09.13 г., так как 14.09.14 г. оказался выходным днем, декларация была подана 15.09.14 г.

Через какое время будет получен?

Декларация подается ежегодно, за предшествующий период.

Через сколько после покупки квартиры обращаться? Если нужен возврат налогового вычета при покупке квартиры, сроки выплаты всей суммы вычета будет тогда, когда рассчитанная сумма удерживаемого налога будет полностью получена приобретателем жилья.

Например, с доли Шишаковой Г.В. была начислена сумма имущественного возврата в 80 тысяч рублей. Ее средний ежемесячный заработок составляет 38 тысяч в месяц. Ежемесячные удержания, сохраняющиеся в качестве налоговой льготы, составили 4 940 р. Соответственно, за год она получила 59 700 рублей в год. Остаток в размере 20 300 – был получен в первой половине 2014 года.

Особенности сроков подачи декларации и получения 13%

Некоторые особенности имущественных сделок влекут юридические особенности, которые следует учитывать при оформлении налогового вычета.

Оформление в ипотеку

Разберемся, когда можно вернуть налог с покупки квартиры в ипотеку. В данном случае при оформлении учитываются даты оформления:

  • имущественной сделки;
  • кредитного договора.

Это продиктовано тем, что кроме затрат на приобретение жилища, собственник переплачивает проценты по кредиту.

Выясним, когда можно получить налоговый вычет после покупки квартиры, если был оформлен кредит. Получение возврата налога с кредитного договора допускается только после погашения процентов по кредиту, в соразмерном объеме. Поэтому сроки возмещения НДФЛ при покупке квартиры зависят от того, когда погашен кредит.

Оформление пенсионером

Официально трудоустроенный пенсионер может оформить вычет в общем порядке.

Если он не работает – сроки выплаты 13 процентов при покупке квартиры ему можно сдвинуть на 3 года назад. В этом случае он оформляет вычет после регистрации договора, но получает удержанные средства поочередно за 3 предшествующих налоговых периода.

Оформление на ребенка

За ребенка удержание могут получить его родители, если ранее они не использовали предоставленную возможность.

В ином случае ребенок сможет воспользоваться льготой, став правоспособным гражданином и налогоплательщиком РФ.

Оформление индивидуальным предпринимателем

Узнаем, через какое время после покупки квартиры можно вернуть 13 процентов для ИП. Если жилье приобретено лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью, с уплатой налога 13%, то он оформляет вычет на общем основании.

В статье даны подробные положения, согласно которым легко установить налоговый вычет при покупке квартиры: сроки возврата. Здесь же представлены примеры практического применения существующих правил, когда можно возвращать налог.

Как получить налоговый вычет после покупки квартиры

Получить налоговый вычет могут все покупатели жилья за исключением следующих случаев:

  • недвижимость куплена на деньги работодателя или третьих лиц, а также за счёт федерального или местного бюджета или материнского капитала;
  • недвижимость приобретена у человека, с которым вы признаны взаимозависимыми людьми (член семьи, совладелец фирмы, начальник).

Во всех остальных случаях при обращении в Федеральную налоговую службу вы можете вернуть 13% от суммы сделки, но выплата при этом не может превышать 260000 рублей. То есть если ваша квартира дороже 2 миллионов рублей, вам всё равно вернут только 260 тысяч.

Другие публикации  Задать вопрос юристу развод

Раньше налоговый вычет при покупке квартиры был возможен только с одной сделки. С 1 января 2014 года налоговое законодательство изменилось и при каждой последующей сделке вы имеете право обращаться за выплатой вычета. Но опять же — пока не достигнете лимита в 260 тысяч. Так что если ваша первая сделка была на сумму 2 миллиона или больше, то при последующих покупках вычет вам уже не полагается.

Если вы уже воспользовались своим правом и вернули деньги до вступления в силу этих поправок (до 2014 года), то ещё раз обращаться за вычетом не получится, даже если в первый раз вам вернули меньше 260 тысяч.

Итак, если налоговый вычет вам полагается, то как его получить? Прежде всего надо понимать, что налоговый вычет — это возвращение ваших же выплаченных налогов государству.

Первый вариант — если в текущем налоговом году вы уже выплатили государству подоходный налог на сумму 260000 рублей. В этом случае по истечении текущего налогового периода вы можете подать документы и в течение 1-3 месяцев деньги будут перечислены на ваш счёт.

Если за год вы выплатили налогов на сумму меньше, чем 260 тысяч, то возврат может осуществляться и в следующие годы, пока не покроет требуемую сумму.

Второй вариант — после совершения сделки получить уведомление для предоставления своему работодателю (или нескольким работодателям). Таким образом, с ваших заработанных денег не будет удерживаться 13% (подоходный налог) пока вы не получите всю положенную сумму. Если за год ваши налоги не покроют 260 тысяч, эта схема переходит на следующий период, но каждый год нужно обращаться в налоговую для подтверждения своего права на льготу.

В Федеральную налоговую службу необходимо подать следующие документы:

  • налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ);
  • заявление;
  • документы, подтверждающие факт оплаты квартиры и право на собственность.

Если квартира была приобретена несколько лет назад, налоговый вычет всё равно можно вернуть. Но нужно учесть, что подоходный налог при этом возвращается только за последние три года.

Когда можно подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры

Когда подавать декларацию на налоговый вычет за покупку квартиры? Этот вопрос занимает очень многих граждан, решивших стать собственниками. Покупка недвижимости – дело хлопотное и непростое, порой требующее специальных знаний. После покупки квартиры на человека обрушивается целый поток вопросов, которые требуют немедленного решения. Притом не имеет значения, рассчитывался ли будущий счастливый владелец собственными средствами или приобрел жилье по ипотеке. Ипотека на сегодняшний день – весьма удобный способ покупки квартиры. Не стоит от него отказываться, если отсутствует возможность сразу собрать всю сумму, необходимую для осуществления сделки. Очень часто собственники недвижимости сталкиваются с ситуацией, когда ими приобретена квартира, но нет понимания того, какие действия следует предпринимать дальше. Когда можно подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры?

Только один раз

Расходы по покупке квартиры составляют миллионы рублей. Такие колоссальные траты не сопоставимы ни с чем другим. Некоторые супружеские пары много лет отказывают себе в самом необходимом, лишь бы скопить достаточно денег хотя бы на первоначальный внос на ипотеку. Конечно, большинство людей, узнав о возможности получения имущественного вычета, хотят им воспользоваться. Каждого собственника волнует вопрос, как это можно сделать в его конкретном случае, и не возникнет ли видимых препятствий. У обычных граждан нечасто появляется возможность купить квартиру. Многие, решившись на значительное приобретение, рассчитывают на получение выплаты. Этот вопрос требует к себе внимания и детального рассмотрения.

Вне зависимости от того, приобрели вы квартиру в ипотеку или скопили деньги и купили, можно воспользоваться предоставляемым законом преимуществом только один раз. Не имеет никакого значения, будете ли вы должны в течение многих лет отдавать кредит банку или нет. Однако если собственность получена не в первый раз, то на последующие покупки недвижимости закон не распространяется. Можно стать владельцем хоть десяти загородных домов и квартир, однако при этом нельзя рассчитывать на дополнительные выплаты. Воспользовавшись им однажды, следует знать, что имущественный налоговый вычет не положен в дальнейшем. Но один раз его получить вполне реально, надо только правильно собрать необходимые бумаги.

Проценты по ипотеке могут получить только граждане, имеющие постоянное место жительства и регистрацию. Это обязательное условие для того, чтобы получить часть потраченных на недвижимость денег назад. Для того, чтобы желаемые средства на счет поступили, необходимо являться гражданином российской федерации.

К сожалению, для иностранных лиц подобных выплат не предусмотрено. Граждане других государств не имеют права на то, чтобы вернуть часть своих денежных затрат. Как бы ни было велико желание воспользоваться налоговым вычетом иностранным лицам, законом этого сделать не предоставляется возможным.

Подоходный налог

Официальное трудоустройство в данном случае предоставляет видимые преимущества. Если человек, являющийся правообладателем квартиры, имеет официальное трудоустройство, то у него не возникнет никаких препятствий для получения льготы и ему можно без труда воспользоваться налоговым вычетом после покупки квартиры. Это значительное преимущество, которое многих обрадует, поможет принять верное решение. Если вы постоянно ежемесячно платите налоги в размере тринадцати процентов со своего дохода государству, то возможен возврат подоходного налога при покупке квартиры. Большинство людей работают по официальному договору и потому имеют возможность получить часть потраченных денег обратно. Если такая возможность у вас имеется (вы входите в число официально трудоустроенных лиц), конечно, не следует упускать эту по-настоящему потрясающую возможность. В настоящий момент существует не так много законов, позволяющих получить денежные средства после покупки квартиры. Чаще всего, люди и не ожидают подобной помощи от государства, считая, что она им просто не полагается. Именно по этой причине о данном законе знают очень немногие люди.

Временной промежуток

Это самый главный вопрос, который волнует многих граждан. В течении какого срока можно подать налоговый вычет при покупке квартиры? Как не ошибиться и не прогадать? Можно ли узнать заранее все интересующие детали, чтобы не упустить время? За какой период можно вернуть налоговый вычет? Существуют ли здесь какие-либо ограничения? Это очень важный вопрос, который, конечно, нельзя упускать из виду.

На самом деле срок подачи заявления на имущественный вычет не имеет строгих рамок. Законодательство здесь не ограничивает граждан одним-двумя месяцами. Дается достаточное количество времени для простора действий. Подать документы на имущественный вычет при покупке квартиры можно в удобное для вас время. Не следует переживать и торопиться, полагая, что подобные выплаты совсем не обязательно состоятся.

Если у вас не имеется никаких препятствий к получению денежных средств, то по закону они обязательно должны быть получены. Для этого нужно подать в налоговую соответствующие документы. Правильно заполненное заявление приблизит вас к получению полагающихся выплат.

Задумавшись над тем, когда оформлять налоговый вычет при покупке квартиры, следует учитывать, что это следует делать на следующий год после совершения самой покупки. Это самый правильный вариант, при котором сотрудники налоговой инспекции не смогут вам отказать. Например, если недвижимость куплена в октябре 2017 года, то оформить налоговый вычет можно начиная с января 2018 года. Останется подождать не так много времени, чтобы получить причитающуюся по закону выплату. Право налогового вычета предоставляется после завершения налогового периода, когда покупка была сделана. Стоит заметить, что месяц приобретения квартиры вообще не играет никакой роли. Значение имеет только год покупки. Декларацию на возврат можно подавать в удобное для правообладателя время.

Исключение из правила

В некоторых случаях можно не ждать наступления следующего года. Срок подачи декларации вычета за квартиру может быть пересмотрен и сокращен. После приобретения квартиры можно сразу же подать заявление в налоговую инспекцию. Какое это может быть обстоятельство?

Если сделка совершена в начале года, например, в январе или феврале текущего года, совершенно незачем ждать целых десять-одиннадцать месяцев для наступления момента получения свидетельства. Можно обратиться к своему работодателю сразу после совершения покупки. В этом случае подается соответствующее заявление в ИФНС по месту регистрации. Гражданину необходимо иметь на руках уведомление о праве на имущественный вычет. Его можно составить в произвольной форме, лишь бы все было грамотно и предельно ясно сформулировано.

Необходимые документы

Для того, чтобы получить налоговый вычет за покупку квартиры, нужно собрать пакет необходимых документов. Что в него входит? В налоговую инспекцию необходимо отправляться, имея на руках все нужные бумаги. Это нужно для того, чтобы дело не затягивалось, а быстро продвигалось. Если заранее принять во внимание все важные моменты, можно существенно упростить ситуацию. Тогда процесс рассмотрения документов не займет слишком много времени, а результат приятно порадует.

Документ, удостоверяющий личность

Без него невозможно подать заявление о праве на налоговый вычет. Для того, чтобы дело быстрее продвигалось, можно самому снять копии со страниц паспорта, чтобы затем предоставить их должностному лицу.

Свидетельство ИНН

Оно необходимо не во всех случаях, однако лучше все-таки подстраховаться и не забыть его дома в ответственный день. Если по каким-то причинам самого документа у вас нет, следует пояснить это обстоятельство в налоговой инспекции.

Справка с места работы

Документ должен присутствовать в обязательном порядке. Справка дает возможность отследить личные доходы гражданина, которые ежемесячно поступают. Она должна быть правильно составлена: по форме 2-ндфл. Как ее заполнять, можно уточнить заранее.

Другие публикации  Выплачивают ли пособие по беременности и родам

Договор купли-продажи

Важный пункт, подтверждающий, что вы являетесь собственником квартиры. Приобретая недвижимость, каждый покупатель обязан ответственно подойти к этому шагу и правильно составить договор. Нередко с этой целью прибегают к помощи юристов. Договор купли-продажи владелец обязан иметь на руках и желательно в нескольких экземплярах.

Свидетельство о праве собственности

Документ, без которого ипотечный вычет при покупке квартиры вообще не будет возможно получить. Обычно в свидетельстве о праве собственности указано, какие доли принадлежат правообладателю. Если вы являетесь хозяином полностью всей квартиры, то этот вариант самый предпочтительный.

Таким образом, вопрос, когда подавать документы на налоговый вычет после покупки квартиры имеет свое решение. Для того, чтобы правильно к нему подойти, нужно обладать определенной юридической грамотностью. Здесь нельзя действовать бездумно. Необходимо руководствоваться действующими положениями, знать законы, анализировать конкретную ситуацию. Если имеется возможность получить налоговый вычет при покупке квартиры, рекомендуется ее не упускать.

За какой период можно вернуть налоговый вычет?

Российским гражданам, купившим жилую недвижимость, государство предоставило возможность возврата ранее выплаченных в бюджет денежных средств в качестве подоходного налога. Поэтому для покупателей жилья актуальным становится вопрос, за какой период можно получить налоговый вычет для реализации своего права.

Каждый официально трудоустроенный работник получает лишь 87% общей суммы своего заработка.

Связано это с обязательной уплатой работодателями НДФЛ, составляющего 13% выплачиваемых персоналу денежных средств. Именно этот налог государство разрешает вернуть при покупке квартиры, возместив часть понесенных затрат.

Кто может оформить возврат?

Право на имущественный вычет есть у каждого гражданина, который самостоятельно уплачивает за себя подоходный налог или его налоговым агентом выступает работодатель.

Воспользоваться вычетом можно при соблюдении следующих условий:

  • наличие официальной работы и уплата со своих доходов налога;
  • приобретение или постройка жилья (комнаты, квартиры, частного дома, их долей).

Данным правом не обладают лица:

  • уже исчерпавшие вычет ранее;
  • не являющиеся налоговыми резидентами РФ;
  • купившие жилплощадь за счет средств иных лиц, к примеру, работодателя, государства;
  • которые приобрели жилье у близкого родственника.

Некоторые нюансы важно знать отдельным категориям покупателей квартир. К примеру, если покупка сделана родителями за несовершеннолетнего ребенка (жилище оформлено на самого сына или дочь), то они могут использовать вычет за малыша.

Нормативная база

Процедура предоставления налоговых вычетов по случаю приобретения жилплощади регламентирована статьей 220 российского Налогового Кодекса.

Переносу сроков получения вычета посвящены следующие правовые нормы:

  • пунктов 1 и 2 статьи 220 НК РФ;
  • определения КС РФ № 387-О от 2005 г.

Данные акты подтверждают отсутствие законодательных пределов в сроках пользования имущественными вычетами.

За какой период можно получить налоговый вычет?

Планируя возмещение затрат после покупки жилого имущества, в первую очередь, важно знать, за какой период можно вернуть налоговый вычет. Для использования своего права покупатель может охватить любой период, суммарно не превышающий трех лет.

К примеру, в 2018 году можно вернуть деньги с покупки квартиры даже в 2010 году. Однако, возврат будет начат лишь с 2015 года, т.е. за трехлетний период, предшествующий обращению (2015-2017 годы).

Аналогично обращаться сразу в 2018 году за возвратом НДФЛ после покупки жилья в 2017 году не обязательно. Сделать это можно позже в любое время, хоть в 2020 или 2025 году.

Положен ли налоговый вычет при военной ипотеке? Смотрите тут.

После покупки квартиры вычет предоставляется по различным видам расходов:

  • со стоимости недвижимого объекта;
  • по уплаченным ипотечным процентам;
  • с затрат на отделку/ремонт при их отсутствии в новостройке.

Когда и куда обращаться?

В статье 220 НК РФ установлено, что обращаться за имущественным вычетом в ИФНС можно не ранее, чем по окончании текущего налогового периода. Следовательно, по квартире, купленной в 2018 году начать возмещать затраты можно лишь с 2019 года.

При желании покупателю не обязательно дожидаться окончания года. Второй вариант предоставления вычета предполагает прекращение уплаты работодателем НДФЛ сразу после покупки работником жилья и обращения за возвратом.

Допускается следующее распределение имущественного вычета:

  • путем его переноса на последующие налоговые периоды (без каких-либо пределов);
  • посредством смещения налогового периода назад.

Последний способ предполагает возврат НДФЛ по случаю покупки жилья не больше, чем за трехлетний период, предшествующий году заявления о предоставлении вычета. Если за это время вся сумма не будет возвращена, остаток переносится на будущее или аннулируется в зависимости от ситуации.

В отношении будущих периодов ограничительные пределы обычно связаны с прекращением статуса плательщика подоходного налога. К примеру, покупатель жилплощади может выйти на пенсию или по иным причинам прекратить трудовую деятельность. Следовательно, пролонгация данного срока также не бесконечна.

Перечень документов

Чтобы вернуть деньги с покупки квартиры через налоговый орган, нужно подготовить следующий перечень документации:

  • Удостоверение личности заявителя (паспорт или иное).
  • Документальное свидетельствование совершенной покупки жилого объекта (свидетельство о собственности, выписка из реестра, расписка о передаче денег, банковское платежное поручение и пр.).
  • Справка об уплаченном в бюджет подоходном налоге за соответствующий год (оформляемая работодателем форма 2-НДФЛ).
  • Налоговая декларация, составляемая налогоплательщиком самостоятельно за определенный год на соответствующем бланке 3-НДФЛ.
  • Личное заявление о желании использовать вычет, оформляемое в свободной форме (по образцу).

Образец справки о доходах по форме 2-НДФЛ здесь,

образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Сколько раз можно?

Количество раз обращения за вычетом зависит от года приобретения жилья. Если сделка совершена до 2014 года, то сделать это можно только один раз за всю жизнь вне зависимости от возвращаемой суммы.
К примеру, по купленной в 2012 году комнате за 230 000 рублей можно вернуть 29 900 рублей (13% от стоимости). А за квартиру приобретенную в этом же году за 1,5 миллионов рублей возврату подлежит сумма в 195 000 рублей.

При оформлении же квартиры с 1 января 2014 года применяются несколько иные правила, касающиеся максимального предела вычета. Если он не исчерпан с первой покупки, остаток можно получить при следующем приобретении жилья.

Например, с жилплощади, купленной в 2016 году возвращено 125 000 рублей. Данная сумма меньше установленного законом возможного лимита. Поэтому, купив в последующие годы недвижимость, можно в очередной раз обратиться за вычетом до полного исчерпания полагающейся суммы.

Максимально возможная сумма возврата по имущественному вычету составляет 260 000 рублей. За базу в расчетах берется 2 000 000 рублей. Так, с квартиры стоимостью 3, 4 или более рублей вернуть можно не более 260 000 рублей.

Если же за жилье уплачено меньше, максимальной базы, к примеру, 1,3 миллиона рублей, то сумма составляет 13% от понесенных затрат: 1 300 000 * 13% = 169 000 (рублей).

Основываясь на правиле полного исчерпания имущественного вычета, остаток можно перенести на будущее, вернув с покупки другого жилья еще 91 000 рублей (260 000 – 169 000).

Какой срок давности налогового вычета при покупке квартиры? Информация здесь.

Как оформить налоговый вычет через работодателя? Подробности в этой статье.

Сроки и варианты выплаты средств

Сроки возврата зависят от нескольких факторов:

  • Во-первых, от размера зарплаты. Чем он больше, тем быстрее удастся возместить расходы. За каждый год возвращается сумма в пределах уплаченного за этот же год НДФЛ, остальное переносится на будущие периоды.
  • Во-вторых, оформить вычет налогоплательщик вправе по собственному выбору — в ИФНС, на работе.

В первом случае подавать заявление разрешается не ранее года, следующего за годом, в котором приобретена жилплощадь. Деньги зачисляются на указанный заявителем счет сразу в сумме годовой (или трехгодовой) выплаты налога.

На всю процедуру уходит не больше 4-х месяцев, необходимых для проверки документов (3 месяца) и непосредственного перевода средств (1 месяц).

Второй вариант предусматривает прекращение вычитания из зарплаты НДФЛ сразу с момента обращения к работодателю. Окончания года ожидать в таком случае не требуется.

Вычет действует до аннулирования остатка или прекращения труда. При смене работы возврат восстанавливается со следующего налогового периода.

На видео о получении вычета

Пошаговая инструкция по возврату налогового вычета после покупки квартиры

Государство всячески поддерживает граждан в вопросе приобретения недвижимости. Одной из таких мер поддержки, является использование налогового вычета. В данной статье мы подробно расскажем, что такое имущественный налоговый вычет при приобретении жилья, какая сумма возвращается, всем ли покупателям можно ее получить и как это сделать.

Что представляет собой возвращение подоходного налога?

Налоговый вычет при покупке квартиры – это процедура возврата 13% от стоимости жилья гражданину РФ, который приобрел квартиру за собственные денежные средства или ипотечные. Обязательное условие для реализации этой возможности – это ежемесячная выплата НДФЛ гражданином, равной 13 % от источника дохода. Именно из этих отчислений и формируется налоговый вычет.

Помимо этого, налоговый вычет полагается в следующих случаях:

  • при покупке стройматериалов, для проведения ремонта в квартире;
  • при оплате труда рабочих, производивших ремонт.

В данных случаях, вы должны сохранить все чеки, подтверждающие расходы.

Кто и когда может возместить НДФЛ?

Таким правом обладают только граждане РФ, проживающие на территории нашей страны большую часть времени и исправно платящие НДФЛ. При этом покупаемая квартира должна находиться только на территории Российской Федерации. О том, при каких условиях можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, можно прочитать тут, а о том, кто может его оформить рассказано здесь.

Существует некоторые нюансы, которые следует учесть.

Другие публикации  Баско учебное пособие

При приобретении жилья супругами в общую совместную собственность

По закону расходы признаются общими, независимо от того, кто их понес – муж или жена. В данной ситуации супруги подают заявление в органы Налоговой службы, где указывают процентное распределение вычета между собой (например, 50/50, 30/70 или 100/0).

Как супругам получить налоговый вычет при покупке квартиры говорится в этой статье.

Оформление частично или полностью на несовершеннолетнего ребенка

Родители вправе получить налоговый вычет за него, если данное право не было реализовано ими ранее. Обязательное условие – квартира должны быть куплена на собственные денежные средства без привлечения посторонних капиталов (благотворительных организаций, государства, родственников и т.д.).

Про получения налогового вычета при покупке квартиры на ребенка написано в нашем материале.

Возмещение части денег при приобретении у родственника

Возможно, если родственник не является взаимозависимым. По закону взаимозависимыми считаются:

  • подопечный;
  • попечитель (опекун);
  • не полнородные и полнородные братья и сестры;
  • родные и усыновленные дети;
  • родные и приемные родители, супруга (супруг).

Приобретение квартиры у данных лиц аннулирует возможность получения налогового вычета.

Подробнее о том, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников и как это сделать, говорится в этой статье.

Полагается ли льгота пенсионерам?

Теперь рассмотрим, как возвращают 13 процентов физическим лицам, находящимся на пенсии. Здесь ситуация намного сложнее, чем в описанных выше. Если пенсионер работает или получает иной доход кроме пенсии, который облагается налогом в 13%, то он имеет полное право на получение налогового вычета (далее НВ) при покупке квартиры. Когда основной доход пенсионера – это пенсия, не облагаемая НДФЛ, то получение невозможно.

Данное исключение подразумевает возврат налогового вычета за три предыдущих года, причем документы следует подавать не раньше окончания текущего года покупки недвижимости (например, если квартира была куплена в 2018 году, то подать документы можно только в 2019 году, соответственно получив НВ за период с 2018 по 2016 годы).

О возврате налогового вычета пенсионеру при покупке квартиры рассказывается в этой статье.

НВ для индивидуального предпринимателя

Как происходит возврат ИП 13 процентов денег от государства? В данном случае предприниматель имеет право получить налоговый вычет, если соблюдаются следующие условия: ИП должен иметь доход, с которого он уплачивает НДФЛ и не иметь налоговых привилегий (особых режимов ПСН, ЕСХН, ЕНВД и УСН).

Условия получения налогового вычета для ИП при покупке квартиры описаны в нашем материале.

Можно ли вернуть 13 процентов безработному?

Здесь все довольно просто. Как и в случае с пенсионерами, безработный гражданин РФ должен иметь определенный доход, который облагается НДФЛ. Это может быть налог с продажи имущества (дачи, квартиры, машины и т.д.) или налог от сдачи жилой площади в аренду, в любом из этих случаев не работающий гражданин имеет право на получение налогового вычета при покупке квартиры.

О нюансах получения налогового вычета при покупке квартиры безработному говорится здесь.

Сколько составляет сумма денег и как ее вернуть?

Условия, влияющие на сумму получения:

  1. Если жилье приобретено в ипотеку, то максимальный лимит, с которого возвращается НВ, составляет 3 000 000 рублей, то есть 13 % от этой суммы – 390 000 рублей.
  2. Если квартира была приобретена без привлечения ипотечного кредита, то лимит устанавливается на уровне 2 000 000 рублей, налоговый вычет не будет превышать 260 000 рублей.
  3. Получить всю сумму сразу не получится. Ее можно возвращать частично, получая определенную долю каждый месяц, но не более чем было перечислено вами с НДФЛ за данный промежуток времени.

Как выплачивается?

Получить НВ можно двумя способами:

  • Через работодателя. Этот способ подразумевает обращение физического лица в налоговый орган, который подтверждает право на получение НВ и освобождает работника от уплаты НДФЛ с зарплаты на определенный период.
  • Через Налоговую службу. По окончании календарного года гражданином подается заявление в налоговый орган на предоставление ему вычета. К заявлению прилагается декларация по форме 3-НДФЛ и документы на право получения этой льготы.

Порядок расчета размера компенсации

При покупке квартиры НВ составляет 13% от ее стоимости, но сумма не должна превышать 260 000 рублей. Чтобы разобраться подробнее, рассмотрим конкретный пример.

Гражданин К. получал зарплату в 2005 году по 50 000 рублей в месяц, с которой работодатель удерживал 13%. За 2015 год он уплатил 78 000 рублей налогов. В этом же году гражданин К. приобрел квартиру стоимостью 1 500 000 рублей, с которой он может получить НВ в размере 195 000 рублей.

Но за 2015 год, он может получить только сумму в размере 78 000 рублей, так как она эквивалентна сумме налогового сбора, удержанного с него за этот период. Остальная сумма будет распределена на другие периоды налоговых отчислений, пока не будет выплачена полностью.

Подробный порядок расчета налогового вычета при покупке квартиры вы найдете тут.

Где и как получить компенсацию – пошаговая инструкция

Данный процесс состоит из следующих этапов:

  1. Сбор необходимых документов и подача их в налоговый орган.
  2. Проверка документов Налоговой службой и вынесение решения (положительного или отрицательного).
  3. Процесс выплаты (при положительном решении).

Документы, необходимые для подачи в ФНС:

  • паспорт гражданина РФ;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • заявление на получение льготы;
  • документы, которые подтверждают расходы на приобретение квартиры;
  • справка 2-НДФЛ (уплата подоходного налога).

Декларация 3-НДФЛ заполняется следующим образом:

  1. На каждой странице в верхней части указывается Ф.И.О. гражданина, в нижней – дата составления и подпись.
  2. На титульном листе указывается код ФНС, количество страниц заполняемой декларации.

Страницы нумеруются после заполнения всех листов.

  • В первом разделе указывается сумма к возврату или к доплате, которая была получена по результатам подсчета.
  • Во втором разделе указывается расчет налога по доходам физического лица.
  • Раздел «Д1». В нем идет непосредственный расчет НВ при приобретении квартиры.
  • Раздел «А». Указываются сведения по доходам физического лица, которые облагаются НДФЛ и были получены в отчетный период.
  • Остальные разделы заполняются по необходимости.
  • Поле того как все документы собраны, их подают в местное отделение ФНС. Существует несколько вариантов подачи:

    • лично, явившись в отделение ФНС;
    • доверенным лицом, имеющим доверенность, заверенную нотариусом;
    • через сайт Госуслуг;
    • почтой, ценным письмом со списком вложений.

    Заявление на предоставление НВ, заполняется следующим образом:

    • должность и Ф.И.О. должностного лица, на чье имя пишется заявление;
    • Ф.И.О. и основные сведения физического лица (налогоплательщика);
    • текст заявления;
    • основания, на которых положен НВ;
    • данные о банковском учреждении (если квартира была куплена в ипотеку);
    • реквизиты банка (если квартира была куплена в ипотеку).

    После подачи документов в налоговый орган, последним организуется их проверка , которая не должна превышать 3 месяца. В данный период ФНС выносит решение: отрицательное или положительное (о том, за какой период можно получить налоговый вычет, рассказывается здесь). При одобрении НВ в пользу лицу будут перечислены деньги на расчетный счет, указанный им при подаче документов. Перевод денег осуществляется в течение 30 дней.

    Смотрите видео о том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке недвижимости он-лайн:

    Срок действия имущественного НВ

    По российскому законодательству, налоговый вычет при покупке квартиры не имеет никаких ограничений по срокам. Собственник жилплощади имеет полное право на получение НВ до полного его применения. Однако стоит помнить, что срок давности для вычета суммы подоходного налога – 3 года, то есть возврат налогового вычета при покупке квартиры за 3 года.

    Возврат НВ осуществляется в то время, когда у вас на руках есть все необходимые документы для подачи в органы ФНС. Если вы приобрели квартиру в 2015 году, а получить НВ решили в 2018 году, то ни с какими ограничениями вы не столкнетесь. Вам вернут налог за 2015, 2016 и 2017 годы.

    Получение онлайн через Госуслуги

    Данный способ очень удобен, так как все манипуляции с документами можно проводить не выходя из дома. На официальном сайте Госуслуги создается личный кабинет налогоплательщика. Именно через него и будет проходить оформление НВ.

    Документы подаются в электронном формате и выглядит следующим образом:

    Об оформлении налогового вычета через Госуслуги читайте здесь.

    Как оформить выплату в отдельных случаях?

    1. НВ при покупке квартиры по ДДУ. ДДУ – это договор долевого участия. При покупке квартиры по данному договору, получение налогового вычета возможно с момента подписания акта приема-передачи квартиры, при этом не нужно дожидаться получения свидетельства на право собственности жилья.
    2. НВ при продаже и покупке квартиры в одном году. Если собственник владел проданной квартирой менее трех лет, тогда ему устанавливается лимит на вычет в размере 1 000 000 рублей. Данное право закреплено в ст. 220 Налогового кодекса РФ. В то же время, при приобретении жилья в этом же году, гражданин имеет право на получение налогового вычета, лимитом до 2 000 000 рублей. Об особенностях налогового вычета при покупке и продаже квартиры в одном году говорится в нашем материале.

    Правом на получение налогового вычета при покупке квартиры обладает любой гражданин РФ, имеющий доход, с которого удерживается НДФЛ. Рассчитать и получить данные денежные средства не составит труда. Для этого внимательно изучите данную статью, в которой вы найдете ответы на все интересующие вас вопросы.

    Из видео узнаете, что такое имущественный вычет при покупке квартиры и как вернуть 13%:

    Все права защищены; 2019 Ohrangos.ru