Ohrangos.ru

Юридический журнал

Возврат налогового вычета при покупке квартиры 2018 пенсионерам

Оглавление:

Положен ли налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру в 2018 году

В статье пойдет речь о налоговом вычете при покупке недвижимости пенсионером. Что это за процедура, кто имеет право на ее проведение – далее.

Интересует, полагается ли вычет по налогам пенсионеру? Однозначно, да. Однако, у этой процедуры имеются особенности.

Правом получения имущественного налогового вычета обладают граждане, имеющие официальное место работы. Может ли получить такой вычет пенсионер?

Такое возможно в некоторых случаях. Предоставляется налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам работающим, у остальных такой возможности нет.

Для граждан-пенсионеров Налоговый кодекс предусматривает право на перенос остатка льготы на предыдущие периоды:

Законодательством установлены суммы, с которых осуществляется вычет:

Возмещается налог за 4 года. Имущественный возврат при покупке жилья для каждого пенсионера отличается, в зависимости от категории.

Работающие пенсионеры смогут оформить вычет с того года, в котором они оформляли квартиру в собственность. Неработающим возвращается часть уплаченных ранее налогов, но не во всех случаях.

Налоговым кодексом предусмотрены некоторые нюансы:

В выдаче вычета могут отказать. Основные причины следующие:

  • квартиру оплатил работодатель;
  • жилье было приобретено по социальной программе;
  • предоставленные документы не отвечают требованиям закона;
  • жилье было куплено у взаимосвязанных граждан – родственников;
  • покупатель и продавец связаны между собой, например, работодатель и сотрудник.

Если у пенсионера нет места работы, то он не вправе претендовать на получение вычета. Поскольку он получает пенсию от государства, то она не облагается налогами, поэтому у него отсутствуют суммы, перечисленные в бюджет.

Следовательно. Возвращать ему нечего. Это не касается доходов, полученных от:

Если пенсионер не работает, но имеет один из указанных доходов, то он также вправе претендовать на оформление вычета на общих основаниях.

Если квартира приобреталась как общая или долевая собственность с супругой, то пенсионер вправе оформить вычет на работающую жену вместо себя.

Если пенсионер покупал квартиру на ипотечные средства, то он может вернуть не только 260 000 рублей (основной вычет), но и до 390 000 за проценты, выплаченные банку.

Основные правила возмещения затрат по процентам банка:

Доход у пенсионера должен быть налогооблагаемый.

Каждому гражданину России 1 раз в жизни предоставляется право частично компенсировать свои расходы на покупку квартиры.

Уменьшается сумма этих затрат на собственные доходы за соответствующие года, если эта прибыль облагалась налогом на доходы физических лиц в размере 13%.

Такими доходами считаются заработная плата, прибыль от сдачи жилья в аренду. Сумма вычета фиксируется законодательством и составляет 2 млн. рублей. То есть, с большей суммы вернуть налог не удастся.

Кто имеет право

Граждане пенсионного возраста имеют право оформить вычет если купит, продаст квартиру или сдаст ее в аренду. Но он должен быть владельцем недвижимости не больше 3 лет.

При покупке квартиры правом на получение имущественного вычета могут воспользоваться такие категории граждан:

Также получить вычет имеют право пенсионеры-военные. Но стаж их работы должен быть не меньше 20 лет. Если пенсионер прекратил трудовую деятельность, не успев получить весь вычет, выплаты ля него прекращаются.

Возможно ли изменение категории земельного участка без согласия собственника, читайте здесь.

Ему вернут средства лишь за последний год работы. У него есть 2 выхода – найти другие источники дохода или оформить выплаты на жену, которая продолжает работать.

Нормативная база

Получение пенсионерами льготы на покупку квартиры регулируется такими законодательными актами:

Согласно законодательству, имущественный вычет вправе получить лица, чей доход облагается налогом по ставке 13%.

В соответствии со статьей 210 (пункт 3) Налогового кодекса, имущественный вычет по налогам предоставляется не в виде возврата налоговой суммы на доходы физлиц, а в качестве уменьшения дохода, который подлежит обложению налогами, со ставкой 13%.

Согласно 220 статье (пункт 1), пенсионер при покупке недвижимости вправе переносить вычет либо его остаток на те периоды, которые предшествовали покупке.

Поскольку налог на доходы с пенсии не удерживается (статья 217 НК), то большинство пенсионеров не могут получить вычет во время покупки квартиры.

Право на получение налогового вычета закреплено 220 статьей Налогового кодекса.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру

Пожилые люди, купившие квартиру, имеют право получить налоговый вычет. Для этого необходимо соблюсти ряд условий:

Неработающие пенсионеры не являются плательщиками налогов, но законодательство предусмотрело исключение.

Для них установлена льгота, дающая возможность использовать право вычета за 3 последних налоговых периода с момента регистрации сделки по продаже недвижимости.

Перечень необходимых документов

Чтобы получить вычет по налогам, необходимо подготовить стандартный пакет документов:

Документы лучше сдавать лично, чтобы сотрудник Налоговой службы на месте проверил их наличие и правильность.

Куда обращаться с заявлением на возврат

Вариантов получения имущественного налогового вычета 2 – через работодателя или в Налоговой службе.

В первом случае работодатель не будет удерживать с зарплаты налог, во втором – деньги возвращаются за год одним платежом.

Выбрав второй способ, необходимо явиться в Налоговую службу с заявлением и декларацией.

Обратиться можно в любой день либо в конце налогового периода. Если вычет получен не весь, то он переносится на следующий год. И так до тех пор, пока не будет использован полностью.

После принятия документов в течение 3 месяцев осуществляется камеральная их проверка.

Видео: налоговый вычет при покупке недвижимости у близких родственников

Если у сотрудников службы возникнут сомнения, они вызовут заявителя на беседу. В случае положительного решения деньги перечислят на счет в течение 1 месяца.

Подоходный налог можно вернуть и через работодателя. Он не будет удерживать налог из заработной платы, пока вычет полностью не будет получен.

Такой вариант более прост и удобен. Если пенсионер не работает, то он сможет оформить вычет только в Налоговой инспекции.

Составление декларации 3-НДФЛ

Существует несколько вариантов заполнения декларации – на бланке в бумажном формате или при помощи специальной программы, после чего бланк распечатывается.

Некоторые инспекторы Налоговых служб не принимают бумажный вариант, поэтому чтобы избежать недоразумений, лучше оформить декларацию в специальной программе.

Для начала ее необходимо скачать на официальном сайте Налогового органа. Скачивать необходимо не новейшую версию, а декларацию тех годов, за которые будет предоставляться отчет.

Также важен порядок заполнения. Данные в документ вносятся на основании первичной документации (договор), данных о квартире из Росреестра, личного паспорта заявителя и справок от работодателя.

В заполнении декларации трудностей нет. Главное – правильно перенести остатки вычета.

От общей суммы налогового возврата отнимается налог, выплаченный в том году, когда возникло право на возмещение, то есть при оформлении прав собственности.

От полученной суммы отнимается налог, выплаченный в ближайшем году и так по очередности 4 года.
Если в каком-либо году не было прибыли, плательщик налогов вправе не подавать нулевую декларацию.

Как оформить участок по дачной амнистии, читайте здесь.

Можно ли получить земельный участок бесплатно инвалидам от государства, смотрите здесь.

Если пенсионер не работает, он должен приложить ксерокопию пенсионного удостоверения. Если вычет оформляется у работодателя, то заполнять декларацию не нужно.

Подавать декларацию разрешается только спустя 1 год после покупки недвижимости.

Неработающим пенсионерам разрешено обращаться в налоговую службу сразу же после регистрации сделки и обретения прав собственности на квартиру. Пошлина при оформлении имущественного вычета не уплачивается.

Другие публикации  Образец заявления о возмещении расходов на погребение

Порядок выплаты

Чтобы вернуть средства, полученные пенсионером при покупке квартиры, ему необходимо:

Как оформить возврат налогового вычета?

Граждане, занятые официально, выплачивают подоходный налог в размере 13%. В некоторых случаях часть средств можно вернуть. Рассмотрим подробно, как правильно осуществляется возврат налогового вычета и кому он положен.

Возврат налогового вычета предусмотрен законодательством РФ. Для оформления необходимо:

  1. Заполнить декларацию.
  2. Написать заявление.
  3. Собрать необходимые документы, для каждого случая предусмотрен свой список.
  4. Подождать 3-4 месяца.

Обращаться следует в подразделение ФНС по адресу регистрации.

Возврат налогового вычета – это процедура, предусмотренная законодательством РФ. От стоимости товара или услуги на счет налогоплательщика можно вернуть часть средств. Необходимо, чтобы гражданин был резидентом РФ.

Следует учесть, что получить выплату можно не всегда. В каждом случае предусмотрен ряд требований. Если налогоплательщик им не соответствует, то в вычете будет отказано.

Правила возврата налогового вычета прописаны в ст. 220 НК РФ. Ежегодно в нормативно-правовые акты вносятся изменения.

Согласно изменениям в 2018 году, при возврате имущественного вычета, граждане вправе предоставлять акт приемки-передачи объекта либо другой документ, подтверждающий право владения.

Возврат налогового вычета

Вернуть часть денег можно, если заполнить правильно декларацию и предоставить все документы. Следует учитывать, для каждого случая предусмотрен свой список необходимых бумаг. Каких конкретно, зависит от вида возврата. Но обязательно иметь обоснование, почему вам полагается вычет.

Основания необходимы для подтверждения факта затрат. Ведь возврат налога осуществляется в связи с покупками или оплатой услуг.

В качестве основания подходят:

  • чеки;
  • квитанции;
  • соглашения;
  • договора;
  • справки от врачей и рецепты;
  • выписки с банковских учреждений.

При отсутствии подтверждающих право вычета оснований, налоговая откажет в выплате.

При покупке квартиры

Имущественный вычет полагается всем работающим гражданам РФ при покупке квартиры. Причем сумма вычета по процентам, в случае приобретения в ипотеку, будет составлять 3 000 000 рублей. А если жилье приобреталось за наличность, то в расчет берется всего 2 000 000.

Это максимальные суммы и вычет будет осуществляться, опираясь на эти цифры, даже при реальной стоимости квартиры в 4 000 000. Если объект был куплен за 1 000 000, то в будущем возможно повторное получение вычета с остатка.

Можно ли получить налоговый вычет на автомобиль? Смотрите тут.

Возврат средств за лечение относится к социальному виду вычета. Распространяется он на следующие случаи:

  • лечение самого себя либо близкого родственника;
  • приобретение лекарств по рецепту.

Возврат налога за лечение имеет лимит – 120 000 рублей. За год можно получить только 15 600.

Иногда социальный вычет не ограничивается какой-либо суммой. К примеру, если необходимо дорогое лечение за пределами РФ.

За обучение свое или ребенка

За обучение, если оно осуществляется на очной форме в платном заведении, тоже полагается вычет. Причем его можно получить, если вносятся средства за себя, ребенка или брата/сестру. Но, тут имеется нюанс, при оплате за учебу не за себя, ученику должно быть до 24 лет. Вернуть можно 13 %, но не более 15 600.

Работающим и неработающим пенсионерам

Работающие пенсионеры вправе получать вычеты на общих условиях. Те, кто уже отправился на отдых, тоже могут рассчитывать на выплаты. Но не все пенсионеры могут получить вычет, а только те, кто оставил рабочие места не более 3-х лет назад.

Какой размер выплаты?

Размер возврата определяется в зависимости от заработной платы и начисленных налогов.

Приведем пример. У гражданки зарплата составляет 30 000. С этой суммы удерживают налог и получает сотрудница 26 100. У женщины 2 детей. Ей полагается стандартный вычет и 2 800 с зп не подлежат налогообложению. Итого за 1 месяц получается 364, то есть зп увеличивается и составляет 26 464.

Для получения вычета необходимо обратиться в налоговую либо к работодателю. Следует заранее поинтересоваться, как правильно заполнить декларацию. Это позволит избежать ошибок и отказа.

Оформить все документы и подать заявление можно лично. Если такой возможности нет, то сделать это разрешено иному лицу, но потребуется составить доверенность и заверить ее у нотариуса.

Какие документы нужны?

Список документов определяется в зависимости от того, какой конкретно вид вычета. Обязательно потребуются:

Дополнительные документы:

  • справка 2-НДФЛ;
  • трудовая книжка;
  • выписка с банка;
  • справки и иные бумаги от врача;
  • договора.

Некоторые документы могут иметь срок действия, поэтому лучше их брать в последнюю очередь.

Образец справки о доходах 2-НДФЛ здесь.

Сдача декларации

Декларация сдается по форме 3-НДФЛ. Ежегодно в нее вносятся изменения, поэтому новый бланк следует брать в налоговой. Заполнить ее можно самостоятельно по образцу. Все данные нужно указывать печатными буквами. Исправления и помарки недопустимы.

Следует учесть, что срок сдачи декларации в 2018 истекает 30 апреля. Новый бланк налоговая принимает уже с января.

Образец декларации 3-НДФЛ здесь.

Заполнение заявления

Заявление на возврат налогового вычета заполняется в свободной форме. В нем необходимо указывать данные о себе, обоснование, список прилагаемых документов, число и подпись.

Писать заявление следует в 2-х экземплярах. На вашем должна стоять подпись сотрудника и дата, когда бумага была принята.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Можно ли через Госуслуги?

Подать заявление и заполнить декларацию можно на сайте Госуслуг. Для этого необходимо авторизоваться в личном кабинете. Следует обратить внимание, декларацию можно заполнять не более, чем 1 раз в год.

Документ формируется автоматически, необходимо внести только личную информацию. Как только вы загрузите документ, внести правки уже невозможно.

Сроки возврата средств

С момента подачи заявления до поступления средств на карту должно пройти не более 4-х месяцев. 3 месяца налоговая будет проверять все данные на достоверность и еще 1 дается на перечисление.

Если будет предоставлен неполный пакет документов, то вычет не оформят. Налоговая письменно уведомит о причинах отказа. В таком случае сроки возврата средств будут увеличены минимум еще на 3 месяца.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры? Информация здесь.

Какие требуются документы для получения налогового вычета по ипотеке? Полный перечень в этой статье.

Способы получения

Вычет можно получить через налоговую или работодателя. В случае оформления в налоговой средства предоставляются единожды в полном размере. Если обращаться к работодателю, то деньги будут распределены на определенный период. То есть, фактически увеличиться заработная плата.

Получение вычета через работодателя очень удобно тем, что не требуется заполнять декларацию и брать справки с работы.

Нужно получить уведомление в налоговой, что вы имеете право на возврат и вместе с заявлением передать его в бухгалтерию.

Отказать могут, если за вычетом обращается не резидент РФ. Гражданам в возрасте до 18 лет не полагается вычет, за них получают возврат родители.

На видео о возврате налога

Порядок возврата налога при покупке жилья

Статья 220 Налогового Кодекса закрепляет право каждого гражданина на получение налогового вычета. При этом государство возвращает часть налогов, уплаченных ранее. Главное требование – наличие официального дохода, для которого и применяются соответствующие сборы.

Кто имеет право?

Такое право есть у каждого гражданина России с официальным трудоустройством. Главное, чтобы работодатель ежемесячно отчислял деньги за него в бюджет в размере 13% от суммы, выплаченной сотруднику. В этом же размере осуществляется и возврат налога при покупке жилья.

Обычно право появляется при наличии следующих обстоятельств:

  • Оформление и уплата ипотечного кредита.
  • Любые расходы, связанные с ремонтом, отделкой в новом жилье.
  • Строительство личного дома.
  • Приобретение жилья.

Законодательное регулирование

Как уже говорилось выше, в основном надо опираться на статью 220 Налогового Кодекса РФ. В ней описаны основные моменты, связанные с вычетом, особенностями его получения.

Статья 219 рассказывает о том, каким статусом наделены разные граждане, согласно действующей налоговой системе. Статья 207 НК РФ так же описывает некоторые особенности, как и статья 209.

Возврат налога при покупке жилья

Имущественный налоговый вычет обычно оформляется по окончании года.

Для этого потребуется выполнить следующие действия:

  1. Заполнение налоговой декларации, с формой 3-НДФЛ.
  2. Получение справки из бухгалтерии. Обычно она должна отражать сведения относительно начисленных и удержанных налогов, форма используется 2-НДФЛ.
  3. Подготовка копий документов, подтверждающих право на жильё. Это договора, свидетельства о регистрации прав собственности.
  4. Подготовка копий платёжных документов, в число которых входят квитанции и банковские выписки, товарные и кассовые чеки, различные акты, справки из организаций.
  5. Оформление копии свидетельства о браке и договорённости участников сделки, если оформляется общая долевая собственность.
  6. Предоставление всех документов налоговому органу по месту жительства.
Другие публикации  Апк комплексная экспертиза

Обычно в данном случае получают стандартный вычет – два миллиона, к которым прибавляются уплаченные ранее проценты. Максимальная сумма к учёту – не больше 5 миллионов рублей. Если у человека сразу несколько рабочих мест, то собираются общие сведения, в сумме.

При покупке квартиры в ипотеку вычет может получить только тот, кто вносил денежные средства за приобретение.

Можно использовать для оформления договора материнский капитал, но тогда вычет получается на средства, превосходящие его.

Положено ли пенсионерам?

В большинстве случаев пенсионеры не могут рассчитывать на получение вычета. Особенно – когда единственным источником прибыли служит пенсия, ведь она официально налогами не облагается.

Исключение – если право сохранилось за прошлые периоды, и не было использовано до наступления соответствующего возраста.

Правом на вычет могут воспользоваться те пенсионеры, которые сохранили рабочее место до сих пор. Ими имеют другой дополнительный доход, который облагается по ставке в 13%.

Максимально один гражданин может вернуть 13% от суммы в два миллиона рублей, не больше. То есть, это примерно 260 тысяч рублей. За каждый календарный год можно вернуть сумму, равную подоходному налогу, уплаченному ранее в бюджет.

Если какая-то сумма ещё осталась, можно не волноваться, что она сгорит. В последующие годы вычеты тоже можно оформлять, пока предел не будет исчерпан.

За какой период?

Обычно заявление вместе со всеми необходимыми документами подаётся в начале каждого календарного года. Подавать заявление можно за прошедший период, но не более, чем за предыдущие три года.

Обеспечивают ли жильем молодых ученых? Смотрите тут.

Самостоятельное получение вычета через обращение к налоговой инспекции – самый простой вариант. Придётся потратить дополнительное время на решение всех проблем, но результат приятно удивит по времени, затраченным средствам.

Куда обращаться?

В этом случае существуют два варианта: через работодателя, либо через налоговую инспекцию. При этом без взаимодействия с налоговым органом контроля не обойтись в любом случае.

Современные технологии позволяют заполнять декларации в электронной форме. Документы подаются там, где собственник имеет постоянную регистрацию.

Необходимые документы

Если речь идёт о прямом обращении в налоговую, то понадобятся такие бумаги:

  1. Копии платёжных документов в виде чеков и квитанций, банковских выписок.
  2. Копии документов по жилью. Обычно используют акты приёма-передачи, либо договор купли-продажи, выписки из ЕГРН.
  3. Справка с работы, в форме 2-НДФЛ.
  4. Заявление, по которому проходит возврат налога при покупке квартиры, сроки не имеют значения. Должно в обязательном порядке содержать реквизиты банковского счёта в собственности у физического лица. Нужно указать те данные, на которые переводятся деньги.
  5. Заявление с просьбой предоставить налоговый вычет.
  6. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Деньги поступают на счёт заявителя максимум через три месяца.

При сотрудничестве с работодателем не обойтись без:

  • Копий платёжных документов.
  • Копий документов по жилью.
  • Заявления с информацией о праве на получение вычета.

В данном случае можно обойтись без декларации 2-НДФЛ. 2018 год не связан с изменениями в этой сфере.
Налоговая должна на протяжении максимум тридцати дней выдать заявление о праве на получение налогового вычета. Именно эта форма уведомления должна быть направлена руководству.

Отдельная ситуация – когда возвращаются проценты, переплаченные по кредиту. Дополнительным документом становится кредитный договор, к которому добавляется справка, подтверждающая погашение процентов. Они подаются либо одновременно с основным заявлением, либо после его подачи.
Сайт Федеральной Налоговой службы содержит образцы для заполнения всех необходимых документов и заявлений.

Подача декларации

Декларация в форме 3 НДФЛ подаётся в любом случае только за целый календарный год. Не важно, за какие месяцы куплено жильё, когда уплачена основная часть налогов. За календарный год документ подаётся только по окончании отчётного периода. До этого момента совершать подобные действия запрещается.

Проверка документов налоговыми службами может занимать до трёх месяцев. Только после этого можно приступать к процедуре перечисления средств. Но на практике процесс часто затягивается, до 4 месяцев.

На сумму вычета начисляются проценты при нарушениях по срокам. Они прибавляются за каждый пропущенный день.

Способы получения

Налогоплательщику либо выплачивают всю сумму, либо эта задача растягивается на неопределённое время. Например, когда обращаются к работодателю.

В этом случае на протяжении некоторого периода заработная плата выплачивается полностью, без учёта налога на доходы.

Кто имеет льготы по капитальному ремонту жилья? Информация здесь.

Можно ли приватизировать социальное жилье? Подробности в этой статье.

В десятидневный срок налоговики должны сообщать гражданам о результатах проверок по документам. Если всё в порядке, то завершение процедуры предполагает получение на руки либо уведомления для работодателя, либо сообщения о перечислении соответствующей суммы.

Зачисление денег на банковский счёт должно пройти минимум за месяц.

Когда покупается квартира – это затратное мероприятие, потому государство старается помочь гражданам. Главное – не забывать воспользоваться правом на получение вычета.

На видео о получении вычета

Положен ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры и как его получить в 2018 году.

Налоговый закон обязывает россиян отдавать в казну некоторую часть своего дохода, а также предоставляет некоторым гражданам возвращать себе перечисленные деньги. Если соблюсти все законодательные нюансы, в числе этих граждан могут оказаться пенсионеры – им доступен налоговый вычет после приобретения жилья. Какой именно предусмотрен налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, разобраться не так уж сложно.

Очень важный нюанс

Многим пенсионерам положена налоговая компенсация, даже учитывая тот факт, что пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц. Возмещение НДФЛ при покупке квартиры обеспечивается за счет предоставленного пенсионеру права распределить невыбранный остаток компенсации на 3 года, предшествующие приобретению.

Это значит, что если все причитающиеся денежные средства не удается вернуть за год, в котором произошла покупка, можно перенести остаток невыплаченных денег на три предыдущих года.

Внимание. Если в налоговом периоде было приобретено несколько объектов (например, квартира и комната в коммуналке), стоит оформить компенсацию по всем. Главное правило – сумма вычета по всем покупкам не должна превышать максимальных размеров. Это правило распространяется только на сделки, совершенные после 01.01.2014.

Кто может оформить компенсацию

Предусмотрены некоторые правила предоставления льготы при покупке квартиры пенсионерам. Важно, имеет ли пенсионер налогооблагаемый доход или нет. К такому доходу относится:

  • белая зарплата по трудовому или ГПХ договору;
  • деньги от передачи в наем квартиры или в аренду нежилого имущества;
  • деньги от продажи недвижимости.

Важно! Значение имеет лишь тот доход, с которого в бюджет были произведены налоговые выплаты. Если, например, квартира сдана в наем без официального декларирования полученного дохода, то права на вычет не возникает.

Если доход имеется, то такой пенсионер может:

  • требовать возврата части налога за год, в котором произошла покупка квартиры;
  • если полученных средств не хватило – перенести невыплаченный остаток на 3 предыдущих;
  • кроме этого можно продолжать получать вычет до достижения максимальной суммы и в будущем, с учетом получаемых денег.

Пример. Пенсионерка Васильева А.Н. официально трудится бухгалтером в фирме. Она купила жилье в начале 2018 года, после чего сохранила все документы о покупке. В 2019 году пенсионерка будет вправе возвратить из бюджета часть НДФЛ за 2018 год, а также за предшествующие три (с 2017 по 2015 года). Если возвращенных денег не хватит – она сможет просить работодателя не удерживать НДФЛ с зарплаты, пока вычет не будет исчерпан полностью.

Предусмотрен и налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам. Должно соблюдаться условие, что за предшествующий четырехлетний период года у гражданина был доход, облагаемый НДФЛ.

Другие публикации  Налоговый вычет на приобретение квартиры в 2018 году

Пример. Тихонов А.Л. на пенсии с 2016 года, а до этого трудился на предприятии. Спустя 2 года после выхода на пенсию, в 2018, он купил квартиру со своих накоплений. Пенсионер вправе оформить компенсацию за 2015 и 2016 годы, в которые он получал зарплату.

Если же пенсионер не получал никакого дохода за обозначенный четырехлетний срок, то, к сожалению, ничего вернуть не получится.

Пример. Яковлева С.Н. вышла на пенсию в 1997 году. В 2015 году она приобрела квартиру. Учитывая, что у нее не было налогооблагаемого дохода в период с 2012 по 2015 годы, она не претендует на налоговый вычет.

Сколько можно получить из бюджета

Максимально можно вернуть только 260 тысяч рублей – 13% от верхней границы, которая установлена для определения расходов на квартиру в размере 2 000 000 рублей. Даже если квартира стоит больше, в расчет берется только два миллиона.

В данных границах производится расчет суммы, подлежащей возврату. Затем происходит непосредственно возврат денег.

Например, пенсионер приобрел квартиру в полтора миллиона рублей. Он приобретает возможность получить компенсацию в сумме 195 тысяч рублей, что составляет 13 процентов от цены договора.

За какой период будут выплачены деньги?

Работающим пенсионерам устанавливается следующий период возврата:

  • первоначально – год, когда куплена квартира;
  • далее распределяется на три года перед сделкой;
  • если этого не хватило, можно продолжить получать налоговый вычет в будущем через работодателя.

Неработающие пенсионеры могут оформить возврат в общей сложности за четырехлетний срок – год покупки плюс три предыдущих года.

Порядок получения денег

Для того, чтобы пенсионеру получить вычет от налогообложения, необходимо:

  1. Отыскать предусмотренные правилами бумаги.
  2. Подать прошение в компетентное ведомство.
  3. Дождаться решения по заявлению и получить компенсацию.

Важно отнестись к сбору и заполнению документов максимально внимательно, чтобы рассмотрение заявки было быстрым.

Куда обращаться

Чтобы вернуть налог с покупки квартиры, подавать бумаги необходимо в Инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) России, обслуживающую район проживания гражданина. Определиться с адресом конкретного подразделения поможет специальный сервис ФНС .

Если пенсионер имеет временную прописку, следует сначала встать на учет в соответствующей инспекции, а затем подавать туда обращение.

Просить инспекцию назначить компенсацию следует по истечении соответствующего периода. Так, возвращать деньги за приобретенную в 2018 году недвижимость можно в 2019 году.

Какие бумаги готовить

Перечень бумаг довольно небольшой, собрать который не составит труда:

  1. Паспорт.
  2. Выписка из реестра недвижимости на квартиру.
  3. Пенсионное удостоверение.
  4. СНИЛС.
  5. Декларация 3-НДФЛ (не путать с отчетностью по НДС).
  6. Соглашение о покупке жилья (договор).
  7. Справка 2-НДФЛ.

Если жилье поступило в общую собственность супругов (приобретено в законном зарегистрированном браке), понадобится также свидетельство о его регистрации. Если под покупку брали кредит – обязательно нужна копия ипотечного соглашения с банком.

Документы понадобятся в подлинниках и ксерокопиях. На приеме инспектор сравнит экземпляры, убедится в отсутствии исправлений.

На основании собранных документов можно заполнять заявление.

Оформление декларации и заявления

Декларация 3-НДФЛ оформляется в первую очередь. Перед заполнением лучше ознакомиться с официальным бланком и образцом.

Есть два способа заполнения:

  1. Распечатать бланк и внести в него сведения черной ручкой печатными буквами от руки. Отмечается, что этот способ встречает все больше неодобрения в налоговой, поскольку машина зачастую не может считать рукописные символы.
  2. Заполнить бланк автоматическим способом с помощью специальной программы , разработанной ФНС. Это наиболее удобный и желательный способ.

Важно! При заполнении нужно пользоваться бланком, актуальным для того года, за который налогоплательщик просит произвести вычет. Если купили жилье в 2017 году – взять нужно форму 2017 года. Далее при заполнении нужно брать бланки предшествующих периодов.

Особое внимание нужно уделить правильному заполнению цифр – общей суммы и распределение остатка. Заполнять бумаги нужно, начиная с самой поздней и продвигаясь к более ранней.

Порядок заполнения бумаг для получения компенсации за купленное в 2018 году жилье:

  1. Оформляется бланк декларации 2018 года.
  2. Когда размера компенсации не хватает – превышение переносится в бланк за 2017 год и так далее.
  3. Если в очередном периоде доход не получен (например, налогоплательщик трудился в 2016 и 2018 годах, а в 2017 году не работал), то он просто пропускается. «Нулевую декларацию» подавать не обязательно.

Полную сумму компенсации указывают на листе Д1 в строчке 1.12, остатки – в строчке 2.10.

После налоговой декларации следует заполнить заявление на вычет. Основываясь на заявлении, государство вернет деньги. Основные правила, которые нужно учесть при заполнении:

  1. Предусмотрена строгая форма заявления – на бланке. Заявление в свободной форме не примут.
  2. Нужно указать данные паспорта и счета в банке точно как в официальных документах (паспорт, выданные банком реквизиты), ошибаться нельзя.
  3. Для каждой декларации нужно заполнить отдельное заявление на вычет.

К заполненному заявлению нужно приложить декларацию и документы. Готовый пакет передается в ИФНС.

Как можно подать бумаги на компенсацию

Передать документы в ведомство можно следующими способами:

  1. В распечатанном виде – в ходе личного приема у инспектора.
  2. Используя электронный образ документов с помощью личного кабинета налогоплательщика.

Каждый способ имеет свои преимущества и недостатки. При личном обращении сотрудник ведомства предварительно проверит комплектность и правильность заполнения документов. В этом случае лучше подготовить два экземпляра налоговой декларации, на которых специалист проставить дату приема документов.

Электронный кабинет налогоплательщика позволит сэкономить время и избежать очередей. Документы попадают на проверку моментально, однако в случае ошибки придется самостоятельно устранять недочеты.

Сроки получения вычета

Срок для проверки сведений, изложенных в декларации, и перечисления денег установлен в 3 месяца с даты сдачи бумаг. Это значит, что если декларация была сдана 19 марта 2018 года, то вычет при покупке квартиры для пенсионеров должен поступить до 19 июня 2018 года включительно.

Решение налоговой и выплата компенсации

В инспекции проводится камеральная проверка сведений, изложенных в декларации. Именно поэтому копии (скан-копии) документов нужно представлять в хорошем качестве, а информацию указать без ошибок.

Выплата денег осуществляется безналичным переводом на банковский счет налогоплательщика, указанный в заявлении. Очень важно правильно прописать реквизиты счета.

Важно. Выплаченная в итоге сумма может отличаться от запрошенной, если у налогоплательщика есть долги по налогам.

Есть и альтернатива деньгам – работодатель может перестать удерживать налог с зарплаты пенсионера до той поры, пока вычет полностью не будет выбран. Для этого не обязательно ждать окончания налогового периода (календарный год).

Порядок оформления простой:

  1. В инспекцию по месту жительства подать обращение с просьбой оформить уведомление для работодателя о праве на имущественный вычет. Рекомендуется заполнить бланк.
  2. Приложить к обращению документы как для оформления вычета, кроме справки 2-НДФЛ.
  3. Весь пакет передать инспектору в налоговой.
  4. Подождать один месяц, после чего получить ответ.
  5. Предъявить уведомление в бухгалтерию на работе.

На основании уведомления работодатель перестанет удерживать НДФЛ. Таким образом, зарплата вырастет на 13% до полного исчерпания вычета.

Какие еще есть вычеты

Имущественный вычет – не единственная доступная пенсионерам налоговая компенсация. Физическое лицо также вправе получить:

  1. Компенсацию на детей. Если у пенсионера имеются несовершеннолетние дети (или дети до 24 лет, обучающиеся в ВУЗе на очном отделении), размер положенного вычета составляет по одной тысяче четыреста рублей на первого и второго ребенка, по три тысячи рублей на каждого последующего.
  1. Социальная компенсация. В этой группе вычет на лечение, на обучение самого пенсионера и обучение его ребенка. Размер компенсации ограничен суммой в 50 000 рублей в год.
  1. Профессиональная компенсация. Специальная выплата для некоторых деятелей: ИП, работников искусства, частнопрактикующих адвокатов и нотариусов. Компенсируется 13% от суммы расходов на выполнение работы.

Право на возврат 13 процентов от израсходованных на покупку квартиры денег получает и обычный налогоплательщик, и пенсионер, если все установленные законом требования соблюдаются. Чтобы получить компенсацию, достаточно подготовить пакет документов и дождаться решения налогового органа.

Напоминаем, что на сайте ведётся запись на бесплатную консультацию с юристом. Рекомендуем оставить ваши контакты онлайн-консультанту и мы вам перезвоним.

Все права защищены; 2019 Ohrangos.ru