Ohrangos.ru

Юридический журнал

Договор на услуги с физическим лицом по 44-фз

Оглавление:

Контракт с физическим лицом по 44-ФЗ

Контракт на закупку товаров или услуг для государственных нужд может заключаться как с юридическими, так и с физическими лицами. Такая норма предусмотрена частью 4 статьи 3 44-ФЗ. При этом заказчик обязан соблюсти все требования законодательства в части оформления такой закупки.

В каких случаях может заключаться договор с физическим лицом

Основным принципом 44-ФЗ становится исключение ситуаций необоснованного ограничения конкуренции среди поставщиков, работающих на территории нашей страны. Поэтому контракт на закупку материально-технических ресурсов или услуг может заключаться с коммерческими компаниями, индивидуальными предпринимателями или физическими лицами. Физлица могут становиться участниками конкурентных процедур или единственными поставщиками.

Выделяют ситуации, при которых заключение договора с физическим лицом недопустимо:

  1. Оформление сделки купли-продажи, по которой в соответствии со статьей 492 и 506 ГК России предусмотрено, что сторонами могут выступать исключительно компании, осуществляющие предпринимательскую деятельность.
  2. Заключение договора на выполнение кадастровых работ.
  3. Предоставление кредитного лимита.

Несмотря на то, что физические лица могут выступать поставщиком по государственным заказам в большинстве случаев их доля минимальная. Во многом это обусловлено сложностью работы на официальном сайте госзакупок и ЭТП, проблемами с составлением и подачей заявок и другими аспектами.

Может ли физическое лицо выступать в роли единственного поставщика

У каждого заказчика есть право проводить закупки товаров и услуг на сумму, не превышающую 100 тысяч рублей у единственного поставщика. Именно такой тип закупки чаще всего применяется при оформлении договорных отношений с физическими лицами.

Приобретение товаров или услуг у одного поставщика разрешено на общую сумму не более 2 миллионов рублей в год или 5% от СГОЗ. Каждый заказчик вправе сам выбрать этот предел из предложенных двух вариантов, исходя из собственной выгоды.

Оформление договора с единственным физическим лицом оказывается целесообразным при приобретении услуг уборщицы, экскурсовода, преподавателя и тому подобное. Известны случаи, когда физлицо выступало в роли поставщика культурных ценностей, предметов искусства.

Такие закупки оказываются выгодными как для поставщика, так и для заказчика. Процедура предельно проста, ее реализация не занимает много времени. Заказчику не придется размещать закупочную документацию в ЕИС и составлять отчеты об исполнении контракта. Поставщику в свою очередь нет необходимости готовить заявку и проходить аккредитацию на ЭТП.

Какие документы должно предоставить физическое лицо в составе заявки

Перечень документов, которые потенциальный поставщик обязан предоставить в составе заявки, прописывается в закупочной документации. Заявка, поданная физическим лицом, будет иметь следующие особенности:

  1. Вместо информации о фактическом и юридическом адресе поставщика указывается ФИО физического лица и адрес его прописки и проживания.
  2. Поставщики обязаны предоставлять выписку из ЕГРЮЛ. Вместо нее физическое лицо обязано приложить копию своего паспорта.
  3. Указание ИНН в составе заявки является обязательным только для юридических лиц. Поэтому требовать такой информации от физического лица заказчик не имеет права.

В остальном процесс оформления и подачи заявки для физических и юридических лиц не различается. Заказчик рассматривает и оценивает предложения всех участников на равных условиях.

Правила оформления договорных обязательств

Принцип оформления договора (и его расторжение) с физическим лицом в точности такой же, как и с любой коммерческой организацией. При этом необходимо учитывать некоторые особенности:

  1. Для граждан, являющихся резидентами РФ, НДФЛ находится на уровне 13%. В противном случае он устанавливается на уровне 30%.
  2. Согласно части 13 статьи 34 44-ФЗ при заключении договора с физическим лицом в него непременно должно быть включено условие о снижении суммы, которая подлежит уплате физлицу на размер равный налоговому платежу, связанному с исполнением контракта. Не упоминание такого пункта в тексте документа может служить основанием для признания его недействительным.
  3. Если контракт заключается с единственным поставщиком, который является физическим лицом, по правилам части 15 статьи 34, то условие о снижении цены контракта на сумму налоговых обязательств может и не прописываться. При этом факт не указания в контракте такого пункта не освобождает заказчика от исполнения обязательств налогового агента.
  4. При заключении контракта с физическим лицом на заказчика накладывается обязанность по уплате страховых взносов. В пенсионный фонд нужно будет перечислить 26%, а в фонд ОМС – 5,1%. Такое требование установлено 212-ФЗ. Чтобы поставщик отчетливо понимал, что эти суммы будут вычитаться из финальной цены контракта, заказчику рекомендовано прописать это в закупочной документации.
Другие публикации  Увольнение за обман работодателя

Если вопреки требованиям законодательства заказчик перечисляет поставщику всю сумму, предусмотренную контрактом, и не уплачивает налог — он привлекается к ответственности в соответствии со статьей 123 Налогового Кодекса РФ — на организацию накладывается штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.

Заказчик должен помнить, что договора, заключенные с физическими лицами, не принимаются во внимание при определении объема закупок, проводимых среди СМП. Физические лица не относятся к разряду субъектов малого предпринимательства.

Любое физическое лицо может принять участие в конкурентной закупочной процедуре или выступить в роли единственного поставщика. Достаточно изучить все требования законодательства и дорога к государственным закупкам будет открыта. Однако всегда следует помнить об ответственности за ведение незаконной предпринимательской деятельности и если вы собираетесь участвовать в закупках и заключать контракты на регулярной основе — лучше будет зарегистрироваться в виде индивидуального предпринимателя.

Особенности заключения госконтракта с физическим лицом по 44-ФЗ

Осуществляя закупки в рамках контрактной системы, заказчики время от времени сталкиваются с необходимостью заключения контрактов с физическими лицами. Такие случаи возникают нечасто, а суммы контрактов невелики, однако они попадают под действие Закона № 44-ФЗ и имеют некоторые особенности.

Физическое лицо или индивидуальный предприниматель?

На практике многие заказчики имеют крайне туманное представление о различиях между физическим лицом и индивидуальным предпринимателем, а некоторые и вовсе уверены, что это одно и то же. Разумеется, это не так, несмотря на то, что в обоих случаях речь идет не о какой-либо организации, а об одном конкретном человеке.

Согласно нормам Гражданского Кодекса РФ, физическое лицо обязано пройти регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя лишь в том случае, когда его деятельность соответствует целому ряду определенных признаков. Вот лишь некоторые из них:

  • наличие налаженных устойчивых связей с поставщиками и покупателями;
  • изготовление или приобретение какого-либо имущества с целью получения прибыли;
  • наличие взаимосвязи между совершенными сделками за определенный период времени.

Способы заключения контракта с физическим лицом

Заключить контракт с физическим лицом можно как конкурентным способом, так и напрямую, воспользовавшись положениями статьи 93 Закона № 44-ФЗ. Законодательство не содержит никаких ограничений, применяемых в отношении закупок у физических лиц.

На практике суммы таких контрактов как правило невелики, а потому их обычно заключают в рамках пунктов 4 и 5 статьи 93 закона о контрактной системе. Однако есть случаи, когда сумма контракта может быть существенной, а в роли исполнителя в подавляющем большинстве случаев окажется именно физическое лицо:

  • оказание творческих услуг;
  • оказание услуг экскурсовода;
  • оказание преподавательских услуг.

Закон не ограничивает участие физических лиц в конкурентных процедурах. При этом комиссии следует учитывать тот факт, что заявка, подаваемая таким участником, будет иметь некоторые отличия.

Особенности содержания заявки физического лица на участие в закупке

Мы не будем останавливаться на конкретных форматах проведения закупок – состав и содержание заявок для каждой процедуры регламентируется законом о контрактной системе. Поговорим о том, какие отличия будет иметь заявка на участие, поданная физическим лицом.

Так, например, вместо наименования, юридического адреса или адреса местонахождения будут указаны ФИО и место жительства. Вместо выписки из ЕГРЮЛ – копии документов, удостоверяющих личность.

Отдельное внимание стоит уделить ИНН – законом предусмотрено его указание лишь для учредителей юридического лица, а потому требовать его обязательное предоставление от физического лица комиссия не в праве.

Учет НДФЛ при заключении контракта с физическим лицом

Учет НДФЛ – это важная часть заключения контракта с физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем. В соответствии с частью 13 статьи 34 Закона № 44-ФЗ, цена контракта должна быть уменьшена на сумму НДФЛ.

На практике заказчики часто забывают о данном требовании, в то время, как проверяющие органы всегда обращают свое внимание на цену и условия контракта.

Гражданско-правовые или трудовые отношения?

Очень часто заказчики сталкиваются с ситуацией, когда проверяющие органы квалифицируют контракт, заключенный с физическим лицом, как трудовой договор. Обычно это происходит в том случае, если исполнитель подчиняется правилам внутреннего распорядка организации-заказчика, а заказчик в свою очередь определяет порядок оказания услуги.

Другие публикации  Уголовный кодекс статья 1711

При этом следует помнить о том, что в том случае, когда у проверяющих органов возникают сомнения в отношении того, как следует квалифицировать тот или иной контракт с физическим лицом, а заказчик в свою очередь не может предоставить неоспоримые доказательства гражданско-правовых отношений, договор будет считаться трудовым.

ВНИМАНИЕ! Для автоматического формирования всех отчетов и проверки уже созданных в ЕИС, воспользуйтесь нашим программным обеспечением. Также программа бесплатно проверит ваши закупки на ошибки, рассчитает НМЦК и СКП, поможет найти необходимый ОКПД2 и многое другое! Подробнее.

Образцы и шаблоны типовых документов

Организация госбюджетной НИР

  • Календарный план работы госбюджетной НИР (MS Word, 28 кбайт).
  • Тематическая карточка госбюджетной НИР (MS Word, 31 кбайт).
  • ГОСТ 7.32-2001 «Отчет о научно-исследовательской работе. Структура и правила оформления»
  • Форма отчета о научно-исследовательской работе кафедры / филиала (подразделения) 2017 г. (MS Word).

Лист согласования договора (MS Word).

Договор на оказание услуг (MS Word).

Договор на поставку (MS Word).

Договор на поставку и установку мебели (MS Word).

Договор на поставку и установку стендов (MS Word).

Договор на поставку партиями (MS Word).

Договор на поставку ПО (MS Word).

Договор на поставку продуктов (MS Word).

Форма строительный подряд (MS Word).

Акт приема-сдачи работ (услуг) (где УрГУПС исполнитель) (MS Word).

Договор на оказание услуг для УрГУПС (MS Word).

Договор на оказание услуг по комплексному клининговому обслуживанию (MS Word).

Договор на выполнение работ (MS Word).

Форма строительный подряд (MS Word).

Договор поставки для УрГУПС (MS Word).

Договор на поставку, установку, сборку мебели (MS Word).

Договор на поставку лабораторного оборудования (MS Word).

Договор на поставку продуктов питания (MS Word).

Акт приема-сдачи работ (услуг) (где УрГУПС исполнитель) (MS Word).

Акт приема-сдачи работ (услуг) с физическим лицом (MS Word).

Договор на оказание преподавательских услуг (44-ФЗ) (MS Word).

Договор на оказание услуг с физическим лицом (223-ФЗ) (MS Word).

Дополнительное соглашение об изменении условий договора (прямые договоры) (MS Word).

Дополнительное соглашение о частичном расторжении договора в связи с отсутствием потребности в поставке, работе, услуге (MS Word).

Соглашение сторон об увеличении суммы договора на 10% (44-ФЗ) (MS Word).

Регламент заключения государственного контракта на оказание преподавательских услуг (MS Word, 40 кбайт).

Прогноз объемов продукции, закупаемой для государственных нужд за счет федерального бюджета и внебюджетных источников финансирования, нужд федеральных бюджетных учреждений на 2012 год и на период до 2014 года (MS Word, 32 кбайт).

Закупка услуг жюри по 44-ФЗ

Как бюджетному учреждению закупить услуги члена жюри — физического лица по 44-ФЗ?

Размышления: закупку можно осуществить по п.4 ч.1 ст 93, однако руководствуясь Бюджетным кодексом РФ необходимо сэкономить, следовательно необходимо обосновать стоимость услуг. Как обосновать, что закупка услуг происходит у конкретного физического лица (лицо уже определено руководством)?

Ответы юристов (3)

Именно по этому пункту статьи и заключаете разовый договор на оказание услуг. Только обратите внимание, чтобы по данному предмету закупки был заключен только один договор до 100 тысяч, т.е. больше Вы не сможете заключать договор на оказание данных услуг без проведения закупочных процедур.

Есть вопрос к юристу?

Как такового обоснования 44-ФЗ не требует при заключении договора до 100 тысяч. Можете написать официальное письмо данному лицу с запросом стоимости услуг, где подробно опишите все требования. В ответ Вы получите все услуги с их стоимостью, которые лицо может оказать.

Здравствуйте, Михаил, дополню:

не забывайте, что за год вы можете осуществить ограниченное количество закупок по пункту 4 части 1 статьи 93. существуют два критерия (на выбор):

1. не более, чем на 2 млн. руб.

2. не более чем 5 % совокупного объема закупок за год (в таком случае общий объем закупок не может превышать 50 млн. руб.)

При этом в соответствии с частями 3 и 4 статьи 93 Вамне нужно обосновывать невозможность или нецелесообразность использования иных способов определения поставщика (подрядчика, исполнителя), а также цену контракта и иные существенные условия контракта.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Договор с единственным поставщиком: условия и требования

Государственное бюджетное учреждение планирует заключить договор возмездного оказания услуг с поставщиком – физическим лицом на сумму 85 тыс. руб. Обязано ли учреждение сделать это только через портал поставщиков?

Г. Сколябина, г. Воронеж

Ответ. Учреждение вправе заключить договор оказания услуг с единственным исполнителем не через портал поставщиков, если цена одного контракта не превышает 100 тыс. руб.

Другие публикации  Таможенная пошлина за кг

Такое право предоставлено учреждениям на основании ч. 1 ст. 93 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд». Закупать у единственного поставщика можно любые товары (работы, услуги) на сумму не более 100 тыс. руб. по одному контракту.

Годовой объем таких закупок ограничен. Он не должен превышать 2 млн руб., или 5% совокупного годового объема закупок заказчика, и составлять при этом более чем 50 млн руб.

В общем случае осуществление таких закупок является правом, а не обязанностью заказчика (ч. 1 ст. 93 Закона № 44-ФЗ). Вместе с тем заказчик может произвести закупку у единственного поставщика с учетом следующих требований:

–не состоялся закрытый аукцион по причине отказа в допуске к участию всех лиц, подавших заявки, или участником признано только одно из них (ч. 9 ст. 89, п. 24 ч. 1 ст. 93 Закона № 44-ФЗ);

– открытый конкурс, конкурс с ограниченным участием, двухэтапный конкурс, электронный аукцион или запрос котировок признаны несостоявшимися (п. 25 ч. 1 ст. 93 Закона № 44-ФЗ). При этом закупка должна быть признана несостоявшейся по определенным критериям. Например, только одна заявка на участие в открытом конкурсе признана соответствующей Закону № 44-ФЗ (п. 2 ч. 1 ст. 55).

Может ли бюджетная организация заключить трудовое соглашение на оказание услуг физическим лицом, в рамках 44-ФЗ?

может ли бюджетная организация заключить трудовое соглашение на оказание услуг на сумму 5000 руб. с физическим лицом в рамках 44 ФЗ

Ответы юристов (1)

Добрый день!
Что значит

трудовое соглашение
Наталья

Такого понятия нет в законодательстве.

В Вашем случае я бы советовал Вам заключить гражданско-правовой договор по пункту 4 части 1 статьи 93 44-ФЗ, как с единственным поставщиком, так называемый «простой договор». Не забудьте только про обязательные взносы, если это чистый физик.

С Уважением! Надеюсь, что мой ответ был полезен Вам, в случае необходимости в более подробной консультации — обращайтесь в чат!

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Отличия контракта/договора по 44 ФЗ и 223 ФЗ

Добрый день. Наша организация осуществляла свою закупочную деятельность по 44ФЗ, в данный момент происходит переход на 223ФЗ. Каковы принципиальные отличия в проекте контракта/договора по 44 и 223 (разработан контракт по 44ФЗ, но нужно его переделать под 223. ) Спасибо!

11 Августа 2017, 09:56 Павел, г. Москва

Ответы юристов (3)

Добрый день, Павел

проект контракта по 44-фз

-должен содержать обязательные условия договора, предусмотренные п.13 ст.34

В контракт включается обязательное условие о порядке и сроках оплаты товара, работы или услуги, о порядке и сроках осуществления заказчиком приемки поставленного товара, выполненной работы (ее результатов) или оказанной услуги в части соответствия их количества, комплектности, объема требованиям, установленным контрактом, а также о порядке и сроках оформления результатов такой приемки. В случае, если контракт заключается с физическим лицом, за исключением индивидуального предпринимателя или иного занимающегося частной практикой лица, в контракт включается обязательное условие об уменьшении суммы, подлежащей уплате физическому лицу, на размер налоговых платежей, связанных с оплатой контракта.

— указание, что цена договора является твердой и не подлежит изменению

-обязательно установление пени и штрафов согласно Постановлению Правительства

— должен быть указан ИКЗ

— перечень оснований и услвовия для изменения и расторжения контракта должен быть определен согласно ст. 95

всего этого закон 223-ФЗ не содержит. При составлении проекта контракта надо руководствоваться ГК РФ (в т.ч в части существенных условий договора), а также требованиями, предъявляемыми к договору Положением (включая услвоия изменения и расторжения).

Однако 44-фз содержит разумные требования к условиям контракта, защищающие заказчика, поэтому часть условий рекомендую оставить.

Есть вопрос к юристу?

44ФЗ отличается от 223ФЗ тем, что последний отсылает на Положение о закупках, которое Заказчик/Организатор закупок должен принять у себя на предприятии или присоединиться к чьему то Положению (в случае наличия материнской компании).А еще он попроще, чем 44ФЗ

согласен с коллегой. Основное отличие в том что в 44-фз все детально регламентировано, а согласно 223-фз вы сами можно сказать придумываете для себя способы осуществления закупок, состав заявок и прочее.если после 44-фз переходите, то можно за основу положения о закупке и взять его положения. Просто урегулировать по своему некоторые проблеммные моменты 44-фз.например как основания для внесения изменений в контракт и т.д.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Все права защищены; 2019 Ohrangos.ru